Gensidig forsikringsforening

En gensidig forsikringsforening ( VVaG ) er en af ​​de lovligt tilladte juridiske former for et forsikringsselskab i Tyskland og Liechtenstein . De forsikringstagere er medlemmer og sponsorer af foreningen . I undtagelsestilfælde kan gensidige forsikringsforeninger også indgå individuelle kontrakter, hvor forsikringstageren ikke bliver medlem ( ikke-medlemsforsikring ).

Retsgrundlag

VVaG er en særlig juridisk form for forsikringsselskaber, nemlig en forening, der ønsker at forsikre sine medlemmer i henhold til princippet om gensidighed ( afsnit 171 VAG ). Denne særlige juridiske form for VVaG, som kun er tilladt for forsikringsselskaber, er reguleret i fjerde kapitel i anden del af VAG. Derudover forskellige andre bestemmelser i den gældende lov om foreninger , handelsloven , selskabsretten og andelsretten . VVaG adskiller sig fra kooperativet ved, at det er præget af målet, VVaG af princippet om gensidighed. I Tyskland er kooperativer udelukket fra at tegne forsikring. Sammenlignet med aktieselskabet , hvor kapitalelementet dominerer, dominerer det personlige element i betydningen af ​​en personlig tilknytning. VVaG er baseret på medlemmernes behov ( afsnit 176 VAG). I lighed med beslutningsorganet for generalforsamlingen for aktionærerne i et aktieselskab har forsikringsforeningen generalforsamlingen som det højeste organ for sine medlemmer , undertiden også kaldet generalforsamlingen ( § 191 VAG).

Princippet om "gensidighed" blandt medlemmerne har tendens til at tage et bagsæde i store gensidige. Der er derimod forholdet mellem det enkelte medlem og den juridiske enhed af VVaG i forgrunden.

VVaG har forenklet regler for mindre foreninger, der kun har en faktisk, lokal eller den gruppe mennesker, der er begrænset i omfang ( afsnit 210 VAG). Mindre klubber er z. Undertiden meget jordnære lokale forsikringsselskaber, der drives af små grupper af forsikringstagere til direkte gensidig fordel. Selvom disse ikke er særlig rig på tilbud, er de meget fleksible og meget specialiserede i forhold til store virksomheder. Reglerne, der derefter gælder for hele forsikringsmarkedet, er gentagne gange baseret på disse som innovationer (ikke-ryger takster, sundhedsforsikringstakster for vegetarer eller forsikring af vindsvigt i vindmøller).

(Ikke) registreret sammenslutning sammenlignet med VVaG

Svarende til VVaG, men ikke forsikringsselskaber eller VVaG, de uregistrerede og registrerede foreninger, der z. B. er aktive som støttefonde i sundhedssektoren. De har imidlertid ikke lov til at garantere deres fordele og betragtes derfor ikke altid som forsikringsselskaber, der garanterer et bestemt kompensationsniveau. Der er kun erstatning for skader, hvis og i det omfang klubbens skatkammer tillader betaling. I nogle tilfælde køber klubberne genforsikring fra et forsikringsselskab. For nogle klubber bruges et højere bidrag til at opnå et privilegeret medlemskab, som inkluderer garanterede fordele fra et traditionelt forsikringsselskab (såsom trafikklubber ).

Liechtenstein

I Liechtenstein er de gensidige forsikringsforeninger og hjælpefondene reguleret i artikel 496 til 527 i lov om personer og virksomheder (PGR). Såkaldte små forsikringsforeninger behandles af PGR i artikel 528 til 533 og derudover foreningslov . Små forsikringsselskaber er virksomhedens pensions- fonde eller sygeforsikringsselskaber med en snævert begrænset aktivitetsområde, død eller husdyr forsikring foreninger.

historie

VVaG er den oprindelige form for moderne forsikringsselskaber. Ideen om VVaG som en juridisk form går tilbage til James Dodson (1710–1757), der beregnede den første aldersafhængige bidragstabel for livsforsikringskontrakter. På hans initiativ blev den første professionelle matematiske livsforsikringsselskab i verden grundlagt i 1762 samt det første VVaG, Society for Equitable Assurances on Lives and Survivorships . Den første VVaG i Tyskland går tilbage til forretningsmanden Ernst-Wilhelm Arnoldi . Da Arnoldi grundlagde Gothaer Feuerversicherungsbank des Deutschen Handelsstandes , nutidens Gothaer Versicherung , i Gotha i 1820 , indså han ideen om gensidig hjælp: alle bærer i fællesskab byrden for individet. Forsikringstagerne er også ejerne af virksomheden. Som med kooperative banker er der ingen ejere, der kun stiller kapital til rådighed, hvorfor en løbende forretningspolitik uafhængig af kapitaludbydere garanteres i medlemmernes interesse. Nødvendige forretningsbeslutninger kan træffes og implementeres hurtigt.

I en årrække er flere og flere VVaG'er blevet omdannet til aktieselskaber ( demutualisering ) rundt om i verden med en vis forsinkelse også i Tyskland . Der har været gentagne uenigheder om kompensationen til de tidligere ejere, forsikringstagerne. I en dom i 2005 foreskrev den føderale forfatningsdomstol ændringer til lovbestemmelserne (26. juli 2005, 1 BVR 782/94 og 1 BVR 957/96), men krævede ingen ændringer i de processer, der hidtil havde fundet sted .

Økonomisk betydning

I Tyskland blev omkring 90 VVaG'er registreret i det kommercielle register i 2015, inklusive små VVaG'er, der ikke er underlagt registrering. Der var 254 sammenslutninger af denne type lov (fra 2014).

I forretningsområdet ejendom / ulykke var deres markedsandel de sidste 28% (præmievolumen 1999: 48 milliarder euro) og i livslinjen 23% (59 milliarder euro). Inden for sundhedsforsikring (samlet præmievolumen på 20 mia. Euro) var VVaG endda klart foran aktieselskaberne med en markedsandel på 52%. I forretningsområdet ejendom / ulykke skabte VVaG en over gennemsnittet stigning i præmier på 0,6% i livsområderne så meget som 9,4% og i sundhedsgraden på 3,0%. Det gennemsnitlige afkast af kapitalinvesteringer i 1999 på over 179 milliarder euro var 7,4%. Alt i alt fordeles 58% af det modtagne præmievolumen på det tyske marked mellem forsikringsselskaber med den juridiske form for aktieselskaber , 11% offentligretlige forsikringsselskaber og 29% gensidige forsikringsselskaber inklusive deres datterselskaber.

VVaG's markedsmæssige betydning udtrykkes også i dets økonomiske succes. Økonomisk succes kan måles i nøgletal. Sammenlignet med aktieselskaber har VVaG højere vækstrater i forsikringskontrakter, opererer i linjer med lavere risiko, har lavere omkostningsrater og genererer mere overskud. VVaGs balance målt i samlede aktiver har højere vækstrater; ifølge en undersøgelse fra 1997 (Farny, Köln) viser ejendoms- og skadeforsikringsselskaber mere synlig egenkapital , indeholder flere skjulte reserver og ellers dækker mere solvens . VVaG bruger deres bruttoresultat før skat i gennemsnit på 28% for egenkapital, mens aktieselskaber kun bruger 10% til dette. En af årsagerne til lavere omkostningsforhold (komparativ værdi, især i tilfælde af livsforsikringer) af forsikringsforeninger, er den tidlige brug af direkte salg , som de drev længe før internetbaseret direkte salg opstod . Takket være lavere anskaffelsesomkostninger (besparelser i provision for forsikringsagenter og mæglere) var de i stand til at holde deres omkostningsforhold lave.

Fordele og ulemper ved de juridiske former

Den økonomiske succes for VVaG er en af ​​hovedstyrkerne i dens juridiske form og berettiger dens ekstraordinære betydning for forsikringsmarkedet.

Da en VVaG ikke har nogen tredjepartsejere, der har krav på den genererede fortjeneste, forbliver eventuelle genererede overskud i virksomheden eller gavner forsikringstagerne som medlemmer af foreningen. På den anden side kan en VVaG ikke let skaffe kapital på kapitalmarkedet, men skal selv generere de nødvendige sikkerhedsmidler fra sit overskud. Dette begrænser igen dets evne til at bruge overskud til fordel for forsikringstagere. Derudover kan en VVaG ikke let udvide sin virksomhed inden for rammerne af denne begrænsning, da den først skal skabe de sikkerhedsforanstaltninger, der kræves for yderligere forretning fra den eksisterende forretning.

I international konkurrence viser VVaGs juridiske form imidlertid i stigende grad at være en anstødssten, hvorfor ambitiøse VVaG søger transformationer ( demutualisering ) eller holder strukturer .

VVaG skal systematisk generere de sikkerhedsfonde, der kræves til sikring mod udsving i løbet af forsikring, mens aktieselskaber kan tage dem op på kapitalmarkederne med kort varsel, hvis det er nødvendigt. VVaG har derfor regelmæssigt særligt høje sikkerhedsforanstaltninger på plads, som de systematisk opbygger; kun beløb, der ikke kræves til dette, kan bruges til fordel for forsikringstageren. Udviklingen af ​​VVaG's sikkerhedsmidler skal holde trit med virksomhedens vækst; for så vidt er VVaG udsat for vækstbarrierer. VVaG har derfor en gennemsnitlig solvens, der er væsentligt over målet i ejendoms- / havarilinjen, så et stort antal VVaG har et dækningsgrad på den faktiske solvens på mellem 250 og 450%. I livsforsikring er gennemsnittet mellem 150 og 200% og i sundhedsgrænsen mellem 200 og 300%. På den anden side har VVaG ingen finansieringsomkostninger for disse høje reserver, da de skal betales af aktieselskaber i betydelig grad i form af udbytte for beløb, der er rejst på kapitalmarkedet. Derfor har VVaG så mange reserver som fornuftigt eller nødvendigt, aktieselskaber så få reserver, som det er forsvarligt eller muligt. Så længe VVaG vokser jævnt og ikke har store udsving i forsikringsresultatet, kan det derfor tilbyde forsikringsdækning billigere end aktieselskaber. På den anden side kan offentlig aktieselskaber bedre opnå høj vækst, større diversificering og kompensation for stærke udsving.

VVaG tilføjer derfor overskud til egenkapitalen i højere grad end aktieselskaber, men udbetaler ikke udbytte til aktionærerne til gengæld. Derudover er børsnoterede fortjeneste rettigheder et alternativ til at skaffe kapital til VVaG . En anden måde at bruge kapitalmarkedet er gennem oprettelse af datterselskaber i form af aktieselskaber og sammenlægning af aktiviteter i mellemliggende holdingselskaber. Hvis lydstyrken er tilstrækkelig, giver dette endda muligheden for en børsintroduktion.

Arbejdsgruppe for gensidige forsikringsforeninger

Over 60 tyske gensidige forsikringsforeninger er en del af sammenslutningen af ​​gensidige forsikringsforeninger. V. (ARGE VVaG) med base i Köln . Hovedformålet med ARGE VVaG er at repræsentere de interesser for VVaG, der er baseret på dens specifikke juridiske form. Et af målene her er at bringe fordelene ved VVaG mere ind i den offentlige diskussion og reducere ulemperne ved VVaG sammenlignet med andre juridiske former.

Se også

• Sōgo-gaisha (japansk juridisk form for "gensidigt samfund")

litteratur

• Gert Andreas Benkel: Den gensidige forsikringsforening 2. udgave, München, C. H. Beck, 2002, ISBN 978-3-406-40104-6
• Anne Heidelbach: Den mindre gensidige forsikringsforening Frankfurt a. M., European Science Publishing House, 1994, ISBN 3-631-47006-1

Weblinks

• arge-vvag.de Arbeitsgemeinschaft der Versicherungsvereine auf Mutigkeit e. V. (ARGE)
• verband-vvag.de Officiel hjemmeside for sammenslutningen af ​​gensidige forsikringsforeninger eV VVaG (VERBAND DER VVAG)
• argerueck.de Officiel hjemmeside for Arbeitsgemeinschaft Rückversicherung der Versicherungsvereine auf Mutualigkeit e. V. (ARGE RÜCK)

Fodnoter

1. ↑ Dieter Farny: Forsikringsledelse . Verlag Versicherungswirtschaft , Karlsruhe 2011, ISBN 978-3-89952-608-0 , s.205 .
2. ↑ Gensidig forsikringsforening - Historie .
3. ↑ Federal Office of Justice: Forretningsudvikling af frivillig jurisdiktion - Lokale domstole 1995 - 2015. 2017, adgang den 30. september 2017 . 
4. ↑ Forsikringsindustriens statistiske lommebog 2016. (Ikke længere tilgængelig online.) Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft eV, 2016, arkiveret fra originalen den 21. september 2017 ; Hentet 3. november 2017 . Info: Arkivlinket blev indsat automatisk og er endnu ikke kontrolleret. Kontroller original- og arkivlinket i henhold til instruktionerne, og fjern derefter denne meddelelse. @ 1@ 2Skabelon: Webachiv / IABot / www.gdv.de