Betalingsrisiko

Betalingsrisiko er i økonomien , risikoen for, at en kunde / importør / køber ( debitor ) sine betalingsforpligtelser ikke kan opfylde fuldt ud eller er forsinket.

Generel

Er udsat for betaling risiko entreprenører / eksportører / sælger ( kreditor ), når varer eller tjenester ikke - som i købsaftalen sædvanlige - tog til tog , der skal betales af debitor. De betalingsbetingelser kan i stedet kræve, at skyldneren har kun at gøre betaling efter levering, dvs. at han får en betaling sigt . Denne betalingsperiode repræsenterer en leverandørkredit, der manifesterer sig gennem en betalingsrisiko. Jo længere denne betalingsperiode udsættes, jo højere er betalingsrisikoen. Kernen i betalingsrisikoen er risikoen for misligholdelse af betalingen fra skyldner.

Juridiske problemer

I tilfælde af købekontrakten er køberen forpligtet til at betale sælgeren den aftalte købspris i henhold til § 433, stk. 2, i BGB og acceptere den købte vare. I tilfælde af en arbejdskontrakt stammer denne forpligtelse fra § 631, stk. 1, BGB. Den specifikke forfaldsdato for debitors betaling skyldes betalingsbetingelserne (f.eks. "10 arbejdsdage efter levering", "Forfaldsdato for betaling : 15. december 2018").

Udenrigshandel

Leverandørkredit ( engelsk leverandørkredit ) er at eksportere kredit, hvis leverandøren hos importøren en betalingsfrist har aftalt; Et kredit- eller dokumentindsamling er derimod ikke en leverandørkredit. Betalingsrisikoen stiger - uden for EU-landene - i tilfælde af udenlandsk kontakt med landerisikoen , som består af en valutakursrisiko , overførselsstoprisiko og en moratoriumrisiko ( betalingsforbud ). Eksportøren bærer derefter ikke kun importørens kreditrisiko , men skal også tage hensyn til den politiske / økonomiske situation i importørens land. Også force majeure kan bidrage til udviklingen af ​​en betalingsrisiko.

økonomiske aspekter

Tilgodehavender indebærer en kreditrisiko for fordringshaveren , hvoraf de er underlagt en værdiforringelse, som fremgår af et tab af tilgodehavender . Eksempler på dette er:

Debitor opfylder ikke sin betalingsforpligtelse.
  • Oplysninger om kundens økonomiske vanskeligheder:
Leverandøren kan bruge bestemte informationssystemer (i Tyskland f.eks bankoplysninger , Schufa ) at fremskaffe oplysninger, ved hjælp af hvilken han kan vurdere, om skyldneren har ikke eller ikke fuldt ud opfyldt et krav i fortiden.
Insolvensbehandling (i Østrig: konkurs ) er den situation, hvor kunden ikke længere kan opfylde sin betalingsforpligtelse over for en leverandør.

Hvis der er indikationer på en værdiregulering , er tilgodehavendet ikke længere værdifuldt og skal rettes i overensstemmelse hermed, dvs. H. kravet reduceres med det beløb, der sandsynligvis vil mislykkes. Graden af ​​indsamling af et krav skal undersøges nærmere i tilfælde af tvivlsomme krav . Debitorstatus giver oplysninger om, hvorvidt og i hvilket omfang man kan forvente et dårligt gældstab. Den latente tilgodehavenderisiko modvirkes af generelle tilgodehavender med dårlig gæld , og specifikke dårlige gældsrisici tages i betragtning ved individuelle nedskrivninger på gæld .

Forvaltning af tilgodehavender

Inden for risikostyring sikrer tilgodehavendestyring , at tilgodehavender fra salg løbende overvåges. Løbende overvågning finder sted f.eks. Gennem kreditværdighedskontrol eller ekstern kontrol foretaget af ratingbureauer . Risikoen for en betalingsstandard kan reduceres eller, i tilfælde af misligholdelse, sælges. Betalingsrisikoen reduceres ved at kontrollere kreditværdigheden, inden kontrakten indgås. En debitorvurdering, der giver debitorerne en rating baseret på graden af ​​opkrævning, er umagen værd, uanset hvor bestanden af ​​tilgodehavender repræsenterer en høj andel af en kreditors balancesum .

Risikostyring

Betalingsrisikoen kan elimineres gennem risikostyring . Mulige foranstaltninger er:

Det tjener til sikring mod dårlig gæld fra leverancer af varer, tjenester og arbejder i tilfælde af skyldnerens insolvens . Forsikringsomfanget inkluderer svigt af en eller alle kreditors fordringer hos forsikringsselskabet. Kreditforsikringsselskaberne foretager som regel en vurdering og vurdering af risikoen for kravet, som forsikringspræmien er baseret på. Afhængig af risikoen kan præmien være relativt høj, hvilket betyder, at det ofte kun er umagen værd, hvis et enkelt krav er en trussel mod virksomhedens eksistens.
Hvis importøren ikke kan stille betalingssikkerhed, er eksportkreditforsikring med fokus på kreditforsikring mulig.
De betalingsbetingelser kan bestemme, at debitor giver en betalingsgaranti fra en pengeinstitut eller et forsikringsselskab . Betalingsrisikoen elimineres ved hjælp af et kreditbrev eller en dokumentindsamling.
Det hyppigst anvendte kontraktmæssige sikkerhedsmiddel er forudbetaling ved forskud eller forudbetaling . I dette tilfælde finder leveringen eller tjenesten kun sted, hvis forretningspartneren har foretaget betalingen på forhånd.
Hvis der er aftalt en ejendomsforbehold, forbliver sælgeren ejeren også efter levering, indtil varerne er betalt fuldt ud. Denne type kontrakter giver beskyttelse, især i tilfælde af insolvens.
For en overførsel af ejerskab for at sikre sælgeren af ​​varer er sikkerhedsudbyder om egnet til sælgeren. Som regel kan varerne forblive hos kunden, hvis han er økonomisk afhængig af dem.
Hvis kreditor også har forpligtelser over for sine debitorer, kan han udligne disse ved clearing eller netting . Dette betyder, at hans betalingsrisiko forsvinder i størrelsen af ​​hans forpligtelser.

Derudover kan tilgodehavender også sælges ( factoring , forfaiting ), hvis de indeholder en finansiel risiko . Her sælger en virksomhed sine krav mod sine kunder til en anden virksomhed (faktor). Kravet tilhører derefter den faktor, der hævder det til slutkunden, når det forfalder . Ved salget er sælgers økonomiske risiko forsvundet.

Finansiere

Under en betalings- eller afviklingsrisiko ( engelsk afviklingsrisiko ) finansierer risikoen forstået, at afviklingen med modparter i et betalingssystem ikke finder sted, eller værdipapirudvekslingssystemet som forventet.

Individuelle beviser

  1. ↑ Jörn Altmann, Außenwirtschaft für Firmen , 1993, s. 727.
  2. ↑ Martin Czerweny-Arland / Martin Verdenich, Modernes Cash-Management , 2008, s.38 .
  3. ↑ Grit S. Becker / Oliver Everling, Debitorenrating , 2010, s.45 .
  4. ^ Stefan Hirschmann / Frank Romeike, Kreditforsikring: Grænseflade mellem banker og virksomheder , 2005, s.6 .
  5. ↑ Dieter Hoppen, Salgsledelse , 1999, s.292 .
  6. ↑ Jörg Wöltje, ABC of Finance and Accounting - Best of Edition , 2010, s. 210
  7. ^ A b Hans Pfeifer, Min personlige sikkerhed: Det skal jeg vide , Karlsruhe 2004, ISBN 3-89952-044-0 .
  8. ↑ Heinz Duthel, Basel I, II, III - Kapital - Kreditrisiko / udlån , 2013, s.132 .
  9. ↑ Bank for internationale afregninger, betalingssystemer i de ti lande , 1995, s. 551.