Pensionsforsikring (livsforsikring)
Da pension en er forsikringskontrakt, refererer den til den livslange eller forkortede livrente . Den forsikredes overlevelse er forsikret.
Modaliteter
Der skelnes mellem pensionsforsikringer efter betalingsstart. Normalt er udskudte annuiteter, der løber over tilbagevendende præmiebelastede perioder frem til forfaldsdatoen på et tidspunkt i fremtiden. Disse forsikringer kan også betales med en enkelt præmie . I modsætning hertil såkaldte øjeblikkelige pensioner, der udløser en øjeblikkelig (forskudt eller efterfølgende) annuitetsbetaling mod et enkelt bidrag .
Udskudt pensionsforsikring kan arrangeres på en sådan måde, at der ud over pensionen kan gives en engangsbetalingsmulighed. Lejlighedsvis er der blandede muligheder fra kapital og livrente. Hvis du har en pensionsmulighed, kan døden dækkes af en såkaldt pensionsgarantiperiode. Hvis livrenten dør i den aftalte pensionsgarantiperiode, vil de efterladte forsørgere fortsat modtage pensionen indtil udgangen af perioden. Det kan også aftales, at livrenten ikke betales for livet, men snarere, hvis den ikke ophører tidligere på grund af døden, slutter efter en tidligere aftalt periode (såkaldt midlertidig pension ).
Pensionsforsikringer kan bestemme, at i tilfælde af forsikringstagerens død i udsættelsesperioden refunderes de betalte bidrag, eller i tilfælde af dødsfald refunderes de indbetalte bidrag minus de allerede udbetalte pensioner. Alternativt kan det aftales, at i tilfælde af forsikringstagerens død i udskydelsesperioden vil en udpeget modtager få udbetalt en livrente (f.eks. Enkepension) eller en forkortet livrente (forældreløs pension). Aftalen om beskyttelse af en efterladte fører til en lavere pension for den forsikrede med samme bidrag.
Mulig yderligere forsikring
- Yderligere erhvervs- og handicapforsikring
- Dread Disease (Alvorlig sygdomsforebyggelse)
- Yderligere ulykkesforsikring
- Enke- og forældreløs pension
Kapitaloption
Der er en begrænset ret til at vælge kapital med Riester-pensionen , ingen ret til at vælge Rürup-pension . Kompatibiliteten mellem pensionsgarantiperioder er begrænset ved lov for Riester-pensioner og Rürup-pensioner. Forkortede livrenter tilføjes investeringsprodukterne i overensstemmelse med § 20 i lov om indkomstskat , hvorfor de beskattes med den faste kildeskat .
Ingen sundhedstjek
Pensionsforsikring adskiller sig fra livsforsikring i tilfælde af død, især fordi der ikke er nogen sundhedstjek. Sundhedstilstanden er irrelevant med de sædvanlige designs. Dårligt helbred reducerer forsikringsselskabets risiko for , at livrenten lever for længe. Snarere antager forsikringsselskabet, at kun de mennesker køber livrenter, der har en temmelig lang forventet levetid for sig selv.
finansiering
Da der ikke overtages nogen dødsbeskyttelse, men lang levetid er dækket, er der også forskelle i risikobidraget . Et risikobidrag for yderligere fordele i tilfælde af død tages ikke med i præmien, som det er tilfældet for dødsforsikring. Snarere finansieres de supplerende fordele for langsigtede livrenter fra de pensioner, der spares til dem, der dør for tidligt, så de dele af bidragene, der ikke kræves til pensionsudbetalinger, arves af de efterladte . Derfor har livrenter ikke brug for selv at finansiere alle deres pensionsbetalinger. Med en lang levetid får annuiteterne meget mere tilbage, end de nogensinde har betalt. I modsætning hertil får dem, der dør for tidligt, betydeligt mindre end det, der blev betalt for. Formålet med pensionsforsikringen er ikke at give noget til de efterladte, men at sikre livrenten til livrenten så meget som muligt resten af sit liv.
Matematiske grundlæggende
I traditionel aktuarmatematik bestemmes bidraget på en sådan måde, at det svarer nøjagtigt til de forventede fremtidige forpligtelser i henhold til antagelserne (ækvivalensprincippet) . Sandsynligheden for, at pensionsudbetalingen finder sted, dvs. sandsynligheden for, at den forsikrede oplever tidspunktet, og renter eller diskontering skal tages i betragtning. Da sandsynligheden for overlevelse og diskonteringsfaktorerne falder, jo længere tidspunktet er i fremtiden, kan der sikres en relativt høj pension i tilfælde af overlevelse for relativt små betalinger. Dette er grundlaget for pensionsforsikringens store betydning for aldersforsikring .
I privat pensionsforsikring er pensionsfaktoren en vigtig beregningsvariabel. Pensionsfaktoren angiver, hvor meget pension den forsikrede modtager pr. Måned pr. 10.000 euro kapital, der er tilgængelig i deres kontrakt ved starten af pensionsudbetalingen. Et beregningseksempel: Med en pensionsfaktor på 30 og en akkumuleret kapital på 40.000 euro resulterer dette i en månedlig, livslang pension på 120 euro.
Virksomhedspensionsordning
Enhver medarbejder har en juridisk ret til en virksomhedspension. Hvis en arbejdsgiver ikke tilbyder en virksomhedspensionsløsning, skal den give sine ansatte en firmapension i form af B. yde en direkte forsikring. Medarbejderen skal selv betale bidragene for dette gennem en såkaldt lønomregning fra sin bruttoløn. Der er ingen forpligtelse for arbejdsgiveren til at foretage sine egne udgifter i disse kontrakter. Imidlertid bruger mange arbejdsgivere denne mulighed for medarbejderlojalitet og motivation. Fordelen for medarbejderne ligger i skatte- og socialsikringsbidrag, når de betaler. For dette skal en senere betaling beskattes. Hvis der er en lovbestemt sundhedsforsikring, skal der også betales bidrag for dette.
Alternativt kan arbejdsgiveren organisere pensionsforsikring for sine ansatte gennem forskellige udbydere som en del af virksomhedens pensionsordning. Se pensionsfond , pensionsfond , direkte forsikring , forsyningsfond .
Rente og levetabel
På grund af bestemmelserne i lov om forsikringstilsyn kan den rentesats, der anvendes til beregning af præmien, muligvis ikke være højere, end man kan optjene på lang sigt. Forsikringsselskabet skal være i stand til at oprette den lovmæssigt krævede aktuarmæssige reserve .
Men selv med en privat pensionsforsikring forfalder indkomstskat fra pensionens start i overensstemmelse med afsnit 22 EStG. En del af indkomsten fra den private pension skal beskattes ved pensionens start.
| Start af pension ved alderdom | Skattepligtig del af den private pension |
|---|---|
| 60 | 22% |
| 61 | 22% |
| 62 | 21% |
| 63 | 20% |
| 64 | 19% |
| 65 | 18% |
Dødelighedstabeller viser, at befolkningens forventede levetid har været stigende støt i lang tid med det resultat, at livrenterne skal betales længere og længere. Derfor er der mindre af sikkerhedstillægene i præmierne, som - hvis de ikke kræves - returneres til forsikringstagerne i form af overskudsdeling , end oprindeligt forventet. Det betyder, at pensionsforhøjelserne fra overskudsdeltagelsen også er lavere, end man kunne have håbet på, eller de gælder slet ikke. Hvis forventet levealder fortsætter med at stige så meget, og dermed pensionerne, der udbetales til livrenten, at et forsikringsselskab ikke længere kan finansiere dette fra bidragene på trods af alle sikkerhedstillæg, kan pensionsbeløbene også reduceres i en nødsituation for at undgå forsikringsselskabets konkurs og dermed et tab for at undgå pensionering af alle livrenter. Generelt betales annuiteterne mere end forventet på grund af de længere pensionsudbetalinger, selvom de individuelle pensionsbeløb reduceres.
Derfor skal forsikringsselskaberne regelmæssigt kontrollere, om de aktuarmæssige reserver, de har til hensættelse, stadig er tilstrækkelige. I det omfang dette ikke længere er tilstrækkeligt sikret med en nøje vurdering af den fremtidige forventede levetid på baggrund af den observerede aktuelle udvikling, skal forsikringsselskaberne øge deres hensættelser tilsvarende. Ud over at belaste forsikringsselskabens ejere reduceres til dette formål også de overskud, der ellers løbende fordeles til forsikringstagerne.
kritik
En række emner relateret til pensionsforsikring diskuteres konstant:
Efterfølgende reservation i eksisterende kontrakter
Den forventede levealder for befolkningen stiger konstant. Tidligere blev der ikke taget tilstrækkeligt hensyn til denne effekt i eksisterende kontrakter. Forsikringsselskaberne opretter yderligere dækningsmidler ved at foretage yderligere reservationer. Som et resultat er de løbende årlige stigninger fra overskudsdeltagelsen lavere.
Urealistiske antagelser i forventet levealder
I mellemtiden har forsikringsselskaberne beregnet levetidsrisikoen meget nøje. Den nuværende DAV 2004R-pensionsoversigt går f.eks. Antag for eksempel en forventet levetid på 103 år for en pige, der er nyfødt i dag. Dette reducerer pensionsløfterne for meget.
Høje gebyrer og omkostninger
I specialpressen og i sammenlignende tests nævnes forsikringsselskabernes kontraktomkostninger, der er for høje, gentagne gange som et negativt kriterium. I praksis reducerer disse i stigende grad forbrugernes afkast. For at skabe mere gennemsigtighed for forbrugerne blev lovgiveren indført et såkaldt effektivt omkostningsforhold. Baseret på dette kan de samlede kontraktomkostninger sammenlignes. Nettopolitikker, der helt dispenserer over anskaffelsesomkostninger bliver også mere og mere attraktive.
Salg på det sekundære marked
Da pensionssystemet kræver en Ansparleistung, et forsikringsselskab et årligt, der resulterede i afgivelsesværdien til rapportering, er pensionssystemet som den kapitalbeholdede livsforsikring også til salg på det sekundære marked for livsforsikring . På det sekundære marked tilbyder private virksomheder at udbetale en købspris over tilbageværelsesværdien og fortsætte forsikringen.
Se også
Weblinks
- Michael Braun : Privat aldersbestemmelse - hvad der er tilbage i slutningen , Deutschlandfunk - " Baggrund " fra 25. februar 2016
Individuelle beviser
- ^ General Association of the German Insurance Industry (GDV): Hvad pensionsfaktoren betyder for den forsikrede ( souvenir fra 6. januar 2017 i internetarkivet ), der blev adgang til den 6. januar 2017
- ↑ Skat ved pensionens start , adgang til den 21. marts 2013.
- ↑ Analyse og afdækning af risici i livsforsikringsbranchen af Nicole Bowe, Thorsten Keil, Wolfgang Schanz 17. maj 2012
- ↑ Forbrugerrådgivningscenter Bremen: Dødelighedstabeller efter behov ( Memento fra 26. maj 2012 i internetarkivet ) 17. maj 2012.
- ↑ Federal Association of Asset Investments in the Secondary Market for Life Insurance (BVZL) eV: Secondary market for life and pension insurance in Germany , adgang til den 10. januar 2014