Panama Papers

Panama Papers
- beskrivelse
Tidsramme 1977 til foråret 2016
offentliggørelse 3. april 2016
Omfanget af de originale data 2,6 terabyte, 11,5 millioner dokumenter

214.488 postkasseselskaber

Nøglemedier Süddeutsche Zeitung
ICIJ
emner Skatteforseelse brevkasse selskab
Internet International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ)
Jürgen Mossack & Ramón Fonseca Jürgen Mossack & Ramón Fonseca
Jürgen Mossack & Ramón Fonseca

Da Panama Papers [ Panama peɪpəʳz ] ( tyske  Panama -papirer ) er fortrolige dokumenter fra panamanske offshore -Dienstleisters Mossack Fonseca kaldte det på grund af en 2,6 terabyte stor datalækage den 3. april 2016, offentligheden. Ifølge de involverede medier beviser dokumenterne juridiske strategier for skatteundgåelse , men også lovovertrædelser vedrørende skatte- og hvidvaskning af penge , overtrædelse af FN -sanktioner og andre strafbare handlinger fra Mossack Fonsecas kunder. Afsløringerne har ført til undersøgelser mod politikere og andre berømtheder i talrige lande og udløst offentlige debatter om skattehuller, brevkasseselskaber , skattely , skattelovgivninger og skattemoral .

Dokumenterne er omkring 11,5 millioner e -mails, breve, faxer, stiftelsesdokumenter, kreditkontrakter, fakturaer og kontoudtog som PDF -, tekst- og billedfiler fra årene 1977 til 2016. En anonym whistleblower havde 2015 i første omgang lækket til tysk journalist Bastian Obermayer fra Süddeutsche Zeitung . International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ) koordinerede derefter den årlige dataevaluering og yderligere forskning. Den 3. april 2016 præsenterede 109 aviser, tv -stationer og online -medier i 76 lande de første resultater samtidigt.

Den 9. maj 2016 lagde ICIJ en database online med navne og adresser på over 300.000 brevkassevirksomheder og trusts, der blev oprettet ved hjælp af Mossack Fonseca, såvel som deres mellemled og flere tusinde aktionærers. De originale dokumenter blev dog ikke offentliggjort.

offentliggørelse

baggrund

Finansdistriktet i Panama City

Advokatfirmaet Mossack Fonseca, med hovedsæde i Panama City , blev grundlagt af Jürgen Mossack og forfatteren og advokaten Ramón Fonseca Mora . Med mere end 500 ansatte og over 40 filialer og partnerkontorer i mange lande er det den fjerde største udbyder og administrator af offshore -selskaber verden over. Sådanne såkaldte brevkassevirksomheder kan tjene både juridiske formål, såsom anonymisering af økonomiske omstændigheder eller skatteunddragelse, og ulovlige formål, såsom skatteunddragelse , hvidvaskning af penge eller unddragelse af sanktioner.

Ifølge Panama Papers hjalp Mossack Fonseca mere end 14.000 kunder med at oprette 214.488 postkasseselskaber i 21 skattely over hele verden. Dine kunder kan overføre aktiver og gennemføre finansielle transaktioner gennem disse virksomheder. Du behøver ikke at optræde som deres ejer, da advokatfirmaet kan stille sine egne ansatte til rådighed som nominelle direktører eller kuratoradministratorer, hvis det bliver anmodet om det . Ekspedienterne har en direkte linje til myndighederne, og ansøgningerne sendes undertiden af ​​dusinet. Virksomhedsflytninger (redomikation), genfakturering og opbevaring af virksomhedsbøger er let mulige, og advokatfirmaet Mossack Fonseca tilbyder endda en takst for tilbagelagte kontrakter.

Mossack Fonseca selv lukkede for altid i marts 2018.

Indholdet af de dokumenter, der er blevet kendt

Den Panama Papers indeholder navnene på mange berømtheder fra hele verden, for eksempel dem af 143 politikere, herunder tidligere og nuværende stats- og regeringschefer. Pårørende og fortrolige til højtstående politikere samt en række sportsembedsmænd, der er forpligtet til gennemsigtighed i deres økonomiske praksis, påvirkes også af offentliggørelsen af ​​dataene.

Dataene indeholder også navne på narkotikasmuglere, terrorister og virksomheder, der er på sanktionslister. Arabiske olieselskaber siges at have solgt petroleum gennem offshore-selskaber til den syriske regering under Bashar al-Assad , som er målet for internationale sanktioner på grund af borgerkrigen i Syrien .

Ifølge en ICIJ -analyse har mere end 500 banker og deres datterselskaber og filialer registreret omkring 15.600 brevkasseselskaber via Mossack Fonseca, britiske HSBC og dets tilknyttede selskaber alene 2300. Så vidt vides har følgende ti banker flest offshore -selskaber for deres kunder grundlagt:

Offshore selskaber oprettet af banker for deres kunder
Sæde Bank Antal
fundamenter
LuxembourgLuxembourg Luxembourg Experta Corporate & Trust Services (100 procent datterselskab af BIL ) 1.659
LuxembourgLuxembourg Luxembourg Banque J. Safra Sarasin - Luxembourg SA 963
guernseyguernsey guernsey Credit Suisse Channel Islands Limited 918
MonacoMonaco Monaco HSBC Private Bank (Monaco) SA 778
SchweizSchweiz Schweiz HSBC Private Bank (Suisse) SA 733
SchweizSchweiz Schweiz UBS AG (afdeling Rue du Rhône i Genève) 579
trøjetrøje trøje Coutts & Co Trustees (Jersey) Limited 487
LuxembourgLuxembourg Luxembourg Société Générale Bank & Trust Luxembourg 465
LuxembourgLuxembourg Luxembourg Landsbanki Luxembourg SA 404
guernseyguernsey guernsey Rothschild Trust Guernsey Limited 378
SpanienSpanien Spanien Banco Santander 119
SpanienSpanien Spanien BBVA 19.

Primære data og deres behandling

Sammensætning af de offentliggjorte filer
Filtype Antal
dokumenter
E -mails 4.804.618
Databaseformater 3.047.306
PDF -filer 2.154.264
billeder 1.117.026
Tekstdokumenter 329,166
Andre 2.242

Før den anonyme whistleblower skrev til den Süddeutsche Zeitung under pseudonymet John Doe , havde han allerede henvendt sig til flere nyhedsbureauer og WikiLeaks . Den Süddeutsche Zeitung var den første institution til at reagere.

Den Süddeutsche Zeitung (SZ) ønsker ikke at offentliggøre de originale dokumenter eller for at gøre de rå data til rådighed for de retshåndhævende myndigheder . Dette er blevet kritiseret ved en række lejligheder, herunder WikiLeaks. SZ begrunder sin handling med, at det ikke er den forlængede arm af anklagemyndigheden eller skatteundersøgelsesafdelingen, og at efterforskningsmyndighederne allerede har mulighed for at konfiskere dokumenterne fra de berørte, hvis der er mistanke. Eftersom dokumenterne ulovligt blev indhentet, må de desuden ikke bruges i retten i nogle stater, hvis de involverede medier gjorde dem tilgængelige. Dokumenter fundet under en officiel husundersøgelse hos Mossack Fonseca er dog ikke omfattet af denne begrænsning. Et par dokumenter ser ud til at være blevet sat online.

For at gøre dokumenterne søgbare bruger SZ Nuix e-discovery- softwaren , som også bruges af internationale efterforskningsmyndigheder.

Medier involveret

376 journalister fra 76 lande var involveret i at undersøge Panama -papirerne og forberede dem til offentligheden. De arbejder blandt andet. for følgende medier:

Fakta og konsekvenser

Argentina

Præsident Macri (2016)

Mauricio Macri , den argentinske præsident, er i Panama Papers navngivet som direktør for Fleg Trading Ltd. og Kagemusha SA , som hans far, den store iværksætter Franco Macri, ejede indtil 2009. Han oplyste ikke dette under sin embedsperiode som borgmester i Buenos Aires fra december 2007 til 2015. Det er uklart, om han var forpligtet hertil, da han ikke havde nogen egen kapital i virksomheden. Anklager Federico Delgado indledte en undersøgelse den 7. april 2016 efter en klage fra parlamentsmedlem Norman Darío Martínez fra oppositionen Frente para la Victoria . Undersøgelsesdommeren er Sebastián Casanello.

Kina

Slægtninge til mindst otte højtstående medlemmer af det kinesiske kommunistparti, der havde plads i Politburo's stående udvalg på tidspunktet for Panama Papers 'offentliggørelse eller før, er navngivet i dokumenterne. Disse inkluderer Deng Jiagui , svogeren til staten og partilederen Xi Jinping og datteren til den tidligere premierminister Li Peng . Kinas statslige censur beordrede landets nyhedswebsteder til at forbyde enhver omtale af Panama Papers. BBC og CNN var ikke længere tilgængelige efter frigivelsen, og andre udenlandske websteder blev også blokeret.

Chile

Lederen af Transparency International Chile , Gonzalo Delaveau, indsendte sin afsked den 4. april 2016. Delaveau har været tilknyttet mindst fem postkasseselskaber i Panama Papers . Fratræden blev accepteret af bestyrelsen, som organisationen meddelte via Twitter .

Danmark

Nordea i København

Danske banker, især Nordea med filialer i Luxembourg , er storkunder hos Mossack Fonseca. Bankernes kunder er derimod heterogene. Gartnere, indretningsarkitekter og andre ejere af små virksomheder ejer også brevkassevirksomheder i Panama. Den største nordiske bank har et par hundrede offshore -virksomheder. Forretningen med Mossack Fonseca bør afvikles og opsiges hurtigst muligt. En intern undersøgelse blev også annonceret. Den 7. september 2016 blev det kendt, at de danske myndigheder havde indhentet data fra Panama Papers fra en anonym kilde, som skal bruges til at undersøge mulige danske skatteunddragere.

Tyskland

Kunderne hos advokatfirmaet Mossack Fonseca omfatter også flere tusinde tyskere, der blev formidlet af mindst 28 tyske banker. Sådan formidling gennem banker er almindelig for offshore -virksomheder. Seks af de syv store tyske kreditinstitutter arbejder sammen med advokatfirmaet. Indtil 2007 støttede Mossack Fonseca Deutsche Bank -kunder i oprettelsen af ​​mere end 400 sådanne virksomheder. Den Panama Papers nævne et alt mere end 1200 letterbox virksomheder, der blev grundlagt med hjælp fra tyske banker eller forvaltes af dem.

Ifølge forskning foretaget af NDR, WDR og Süddeutscher Zeitung har den Hamburg-baserede private bank Berenberg arbejdet særlig tæt med Mossack Fonseca gennem et datterselskab i Zürich i mange år . I e-mails til sine kunder har advokatfirmaet gentagne gange anbefalet pengehuset, når det kommer til hurtigt og effektivt at åbne en konto for et postkasseselskab. Berenbergs kunder omfatter hvidvaskning af penge til narkotikakarteller og paramilitære grupper i Sydamerika, den ukrainske Kaalbye -gruppe og dens chef Igor Urbansky, der mistænkes for at være involveret i våbenhandler, og en iværksætter, der siges at have sendt stoffer og våben. En Siemens -manager siges at have brugt en Berenberg -konto i bestikkelsespengesagen i sit firma (se ovenfor) til at styre og distribuere sorte penge. Berenbergs kunder omfattede også den indfødte østrigske Martin Lustgarten, der blev anklaget af det amerikanske retsvæsen for at have hvidvasket op til 100 millioner amerikanske dollars for narkotikakarteller i Mexico og Colombia samt for paramilitære grupper gennem et netværk af postkasseselskaber. En straffesag mislykkedes, fordi andre stater ikke samarbejdede. Allerede i 2013 advarede to medarbejdere i Berenbergs compliance -afdeling banken selv og Federal Financial Supervisory Authority (Bafin) mod mange risikokonti. Ifølge deres egne udsagn blev de oprindeligt isoleret og frigivet lidt senere. Den 11. april 2016 tiltrådte bestyrelsen og personligt ansvarlig partner i Berenberg-Bank, Hans-Walter Peters , som formand for sammenslutningen af tyske banker .

Efter at Panama Papers blev offentliggjort, indgav industrivirksomheden Siemens anklager mod ukendte personer til anklagemyndigheden i München . Virksomheden håber at opklare yderligere spørgsmål i forbindelse med sin egen bestikkelsesskandale. I 2006 blev det kendt, at Siemens havde et system med sorte kasseapparater, hvorigennem omkring 1,3 milliarder euro i bestikkelse siges at have strømmet for at få ordrer i udlandet.

Bundesdruckerei , som blev privatiseret i 2000 , handlede i Venezuela i 2007 med postkassefirmaet "Billingsley Global Corporation", der blev grundlagt af Mossack Fonseca . I 2012 og 2013 henvendte en whistleblower sig til bestyrelsen for Bundesdruckerei - som siden er blevet ejet af staten - for at informere den om uregelmæssigheder. Den daværende forbundsfinansminister Wolfgang Schäuble og hans statssekretær Werner Gatzer nægtede at kontakte whistlebloweren, efter at han havde sagsøgt Bundesdruckerei. Talrige interne og eksterne undersøgelser afslørede ingen overtrædelser af loven.

Den tyske private agent Werner Mauss , som også blev brugt af Federal Intelligence Service og Federal Criminal Police Office , driver eller administrerede et dusin postkasseselskaber gennem advokatfirmaet Mossack Fonseca. I forhold til den efterforskende statsadvokat i Bochum nægtede Mauss påstanden om skatteunddragelse.

Mercedes-Benz sikrede Nico Rosbergs tjenester gennem brevkasseselskabet "Ambitious Group Limited" på De Britiske Jomfruøer. Dette er igen ejet af to virksomheder på Channel Island of Jersey og ledes af Mossack Fonseca. Den Daimler retningslinje for adfærd med integritet , på den anden side, kræver iværksætter handling baseret på etiske principper, forretningsførelse med integritet, samt gennemsigtighed og ansvarlighed. På grund af modsætningen til disse strenge overholdelsesretningslinjer blev Rosberg -sagen fra Panama Papers offentliggjort.

Den tidligere Nordrhein-Westfalske finansminister Helmut Linssen blev bragt i forbindelse med Panama Papers, men han havde trukket sig tilbage i 2014, da hans offshore-selskab blev offentligt.

I september 2017 blev det via Panama Papers og forskning fra Süddeutsche Zeitung kendt, at CSU-politikeren Eduard Lintner havde modtaget mindst 800.000 euro fra Aserbajdsjan via postkasseselskaber, og at han til gengæld overførte store summer til regimepolitiske i Tyskland og Belgien.

Den 22. juni 2018 blev det kendt, at et dusin aktive eller tidligere tyske æreskonsuler var involveret i uautoriserede offshore -transaktioner. En af de berørte æreskonsuler opretholdt kontakter med skatteadvokatfirmaet Mossack Fonseca og oprettede postkasseselskaber i Bahamas.

Politi og skatteundersøgelser

Siden begyndelsen af ​​august 2017 har et efterforskningsteam fra Kassel II -skattekontoret evalueret dataene for tyske referencer. Gruppen arbejder sammen med skatteforvaltningerne i flere forbundsstater og Federal Criminal Police Office (BKA). Omkring 3,2 terabyte og omkring 49 millioner filer fra omkring 271.000 virksomheder verden over skulle kontrolleres. Dataene dækker perioden fra slutningen af ​​1970'erne til 2017.

I 2019 var 1522 tyske og udenlandske virksomheder blevet identificeret, og mere end 257.000 dokumenter blev videregivet til indenlandske myndigheder og 32.000 til internationale finansielle myndigheder via offshore -selskaber. Omkring 4,2 millioner euro i ekstra skatteindtægter var da blevet skabt. Hessen finansminister Thomas Schäfer rapporterede, at der var indledt straffesager i omkring 150 sager .

I oktober 2020 blev grundlægger Mossack og hans tidligere forretningspartner Mora annonceret til en global eftersøgning, efter at arrestordre blev udstedt af Köln -tingretten på anklager om medhjælp til skatteunddragelse og dannelse af en kriminel organisation .

Reaktioner

Den tidligere forbundsfinansminister Peer Steinbrück beskrev den kildeskat, han indførte på investeringsindkomst på kun 25 procent, som en fejl. Han går ind for at fremlægge kapitalindkomst for normal indkomstskat igen i fremtiden. Han håbede, at offentliggørelsen af ​​Panama Papers ville lægge pres på politikerne for at gribe ind over for skattesvig, da ni ud af ti brevkasseselskaber blev brugt til bevidst skattesvindel. Skaden forårsaget af skattemangel i de bedrageriske lande udgør cirka 200 milliarder dollars om året. Steinbrück går ind for at vende bevisbyrden for anonyme brevkassevirksomheder: "Skattekontoret behøver ikke at bevise over for den reelle ejer, at det, han gør, er ulovligt." Betegnelse for hest og rytter rapporteres. "

Den FDP politiker Wolfgang Kubicki udtalt, at der er ”altid gode grunde til at forblive anonym”. Kriminalitet skal retsforfølges, men postkasseselskabernes instrument er påkrævet. Gregor Gysi , en politiker på venstrefløjen , sagde imidlertid, at det burde være forbudt at investere penge i postkasseselskaber, og at skattepligt skulle knyttes til statsborgerskab .

Den tidligere finansminister i Nordrhein-Westfalen, Norbert Walter-Borjans , forventede flere frivillige rapporter fra skatteunddragere som følge af rapportering om Panama-papirerne. Thomas Eigenhaler, forbundsformand for den tyske skatteunion, bekræftede: ”Alle ved, at der er en vis sandsynlighed for, at de data, der er tilgængelige for medierne, i sidste ende ender hos myndighederne. Derfor må der forventes yderligere frivillige rapporter - og det vil have tendens til at være større fisk. "

En måned efter afsløringerne annoncerede Federal Financial Supervisory Authority (BaFin) en nærmere undersøgelse af undersøgelserne mod banker på grund af Panama Papers -skandalen. Myndighedens administrerende direktør, Raimund Röseler, meddelte, at BaFin ville anmode alle originale dokumenter om de respektive transaktioner fra de involverede tyske institutioner. Du vil have originalerne internt og ikke kun stole på revisorer. I tilfældet med Panama Papers påvirker den mere præcise kontrol ni banker: Commerzbank , Deutsche Bank, HypoVereinsbank , Berenberg, Sal.Oppenheim , BHF-Bank , HSBC Trinkaus & Burkhardt , BayernLB , Landesbank Baden-Württemberg , HSH Nordbank , DZ Bank og Tyskland - Døtre af UBS og Credit Suisse. Selvom navnene på i alt 13 tyske banker stod i Panama Papers, har ikke alle bekræftet disse påstande overfor BaFin. De bekendende banker blev bedt af BaFin om at matche navnene på 200.000 mennesker og virksomheder, der optræder i Panama Papers, med deres kundelister.

Straffesager og efterskatter

Evalueringen af ​​"Panama Papers" havde genereret mere end 38,4 millioner euro i yderligere skatteindtægter på landsplan i februar 2021. Derudover er der yderligere indtægter på godt 19 millioner euro fra den strafferetlige forfølgning af sagerne. Derudover er der yderligere skatteindtægter på 14,5 millioner euro fra datasæt indsendt til udlandet - i alt omkring 72 millioner euro. I omkring 155 sager er strafferetlige skattesager blevet indledt, eller igangværende sager er blevet understøttet af nyerhvervet viden. Ikke alle procedurer er endnu afsluttet, hverken i Tyskland eller rundt om i verden. Merindkomsten til den offentlige sektor bør i sidste ende være betydeligt højere.

El Salvador

Den 7. april skruede ansatte i Mossack Fonseca -filialen i hovedstaden San Salvador deres virksomhedsskilt af og forlod kontorerne, hvorefter myndighederne besluttede at raidere. Kontorchef Ruben Alonso Ventura var uden for landet. Rigsadvokat Douglas Melendez oplyste derefter i en pressemeddelelse, at 20 computere og dokumenter var blevet konfiskeret. Syv medarbejdere blev interviewet, men blev ikke anholdt. Han opfordrede alle advokatfirmaer i El Salvador, der samarbejder med Mossack Fonseca, til at rapportere til statsadvokaten.

europæiske Union

I september 2016 nedsatte Europa-Parlamentet et undersøgelsesudvalg med 65 medlemmer om afsløringerne med et etårigt mandat. Det er den tyske EPP- parlamentsmedlem Werner Langen, der leder mødet, mens den danske S&D- MP Jeppe Kofod og den tjekkiske ALDE- MP Petr Ježek er medordførere . Den 27. september 2016 blev Frederik Obermaier fra Süddeutsche Zeitung og Kristof Clerix fra det belgiske nyhedsblad Knack hørt i undersøgelsesudvalget.

Når man sammenligner de to datasæt i Panama Papers med en liste over 40.000 mennesker og virksomheder fra EU-miljøet (EU-kommissærer, MEP'er, højtstående EU-embedsmænd, embedsmænd, der træffer beslutning om udgifter, EU-entreprenører og EU-modtagere Finansiering), i alt 17 inkluderede personer og virksomheder i denne gruppe blev fundet. Det Europæiske Kontor for Bekæmpelse af Svig har hidtil (fra juni 2017) åbnet seks undersøgelsesprocedurer. Yderligere procedurer kan følge. Med undtagelse af Neelie Kroes , tidligere EU -kommissær for den digitale dagsorden, er navnene på de undersøgte personer ikke offentlige. EUs energikommissær Miguel Arias Cañetes kone er kendt for at optræde i Panama -papirerne.

Frankrig

Dagbladet Le Monde rapporterer, at storbanken Société Générale grundlagde 979 virksomheder ved hjælp af Mossack Fonseca , hvilket gjorde det til en af ​​virksomhedens vigtigste forretningspartnere. Disse offshore -transaktioner blev imidlertid ikke nævnt i nogen bankpublikation - "i ingen selskabsmeddelelse, ingen årsrapport". Under en høring i senatet i 2012 oplyste dets bestyrelsesmedlem, Frédéric Oudéa , at hans bank ikke foretog sig denne slags i Panama eller andre skattely. Umiddelbart efter at Panama Papers -affæren blev kendt, meddelte anklagemyndigheden, at den ville indlede undersøgelser af mulige skatteunddragere på grundlag af de offentliggjorte dokumenter. Finansielle efterforskere ransagede derefter lokalerne i Société Générale i Paris.

Le Monde bragte den højreekstremistiske Front National (FN) og dens formand Marine Le Pen i forbindelse med Panama Papers og rapporterede om et "smart, sofistikeret offshore-system", der tjente til ulovligt at finansiere valgkampagner. Forretningsmænd tæt på FN siges at have brugt falske virksomheder i Hong Kong, Singapore og De Britiske Jomfruøer til at overføre 316.000 EUR til partiets konti ved det sidste præsidentvalg. Formålet med disse transaktioner var at omgå franske love om hvidvaskning af penge. Repræsentanter for FN afviser anklagerne som en kampagne rettet mod deres parti.

Island

Sigmundur Davíð Gunnlaugsson (2014)

Panama Papers afslørede, at premierminister Sigmundur Davíð Gunnlaugsson var medejer af brevkasseselskabet Wintris Inc. fra 2007 til 2009 , som var en af ​​kreditorerne i de konkursramte finansinstitutter Landsbanki og Kaupthing Bank under finanskrisen på Island . Derefter demonstrerede titusinder foran parlamentet i Reykjavík i to dage og krævede regeringschefens afgang. Den 6. april 2016 trådte Sigmundur Davíð tilbage. Den tidligere landbrugsminister, Sigurður Ingi Jóhannsson, blev svoret som ny statsminister .

Der var (pr. 2. maj 2016) fem fratrædelser mere, herunder administrerende direktør for Fremskridtspartiet. Ólafur Ragnar Grímsson , Islands præsident siden 1996 , meddelte den 18. april 2016, at han ville være tilgængelig for en sjette periode. Kort tid efter blev det kendt, at Ólafur Ragnars kone brugte offshore-konstruktioner, hvorefter han den 9. maj 2016 erklærede, at han ikke ville stille op til genvalg.

Luxembourg

Jean-Claude Juncker , tidligere finansminister og premierminister i Luxembourg og derefter præsident for EU-kommissionen nævnes i Panama-papirerne. Under hans formandskab siges landet at have oprettet et system til systematisk skatteundgåelse til skade for alle andre europæiske lande. Hans regering siges at have blokeret og derefter svækket et lovforslag om udveksling af finansielle data, hvilket skulle bringe mere gennemsigtighed i transaktioner. I slutningen af ​​maj 2017 blev Juncker afhørt af et undersøgelsesudvalg i Europa -Parlamentet om postkasse -sagen i Panama (Panama Papers), bl.a.

Malta

Den maltesiske sundheds- og energiminister Konrad Mizzi er i Panama Papers navngivet som det eneste medlem af regeringen i et EU -land . I 2013, fire måneder efter tiltrædelsen, grundlagde han flere falske virksomheder ved hjælp af Mossack Fonseca, hvoraf han og hans kone er modtagerne . Som svar på den socialdemokratiske premierminister Joseph Muscats afslag på at afskedige Mizzi opfordrede oppositionsleder Simon Busuttil til, at hele regeringen trak sig. Yderligere anklager om korruption blev senere rejst mod Muscat selv og hans stabschef, Kenneth Schembri.

Mizzis, Schembris og Muscats engagement i sagen blev først afsløret af journalisten Daphne Caruana Galizia . Uden at være medlem af det internationale forskerhold eller have adgang til de lækkede papirer, forskede hun inden for Malta. I foråret 2017 offentliggjorde hun på sin blog, at Michelle Muscat, premierministerens kone, også ejede et offshore -selskab i Panama. Dette tvang premierministeren til at indkalde til tidlige valg, som hans parti vandt igen den 3. juni. Den 16. oktober 2017 blev Daphne Caruana Galizia dræbt af en bilbombe.

Monaco

Amedeo Modigliani: Siddende mand (støttet på en pind) , 1918

Panama Papers tyder på, at postkassevirksomheder også bruges til at skjule besiddelse af nazistisk plyndret kunst . Ifølge Panama Papers var offshore-virksomheden "International Art Center" (IAC) milliardæren i Monaco- baserede kunstinvestor David Nahmad . Han er patriark i et forgrenet handelsdynasti, hvis familie ejer gallerier i New York og London. I modsætning til tidligere krav, han er i besiddelse af den Modigliani maleri ”Homme Assis appuyé sur une Canne” fra 1918, som er genstand for en gammel retstvist.

Maleriet var ejet af den jødiske kunsthandler Oscar Stettiner, fra hvem det blev stjålet under naziregimet og udelukket kort før frigørelsen af ​​Paris . Han forsøgte at få det tilbage i 1946, men døde i 1948. Maleriet dukkede først op igen på 1996 på en auktion afholdt af Christies auktionshus i London, hvor IAC købte det. Arving til billedet forsøgte forgæves at få det tilbage og måtte sagsøge i New York for restitution af plyndret kunst fra billedet, som nu er blevet værdiansat til op til 25 millioner dollars. David Nahmad var i stand til at bestemme to returprocesser for sig selv, han kunne stadig hævde ikke at eje billedet, retsdokumenter blev kun nogensinde underskrevet af de mock -direktører i Mossack Fonseca. Senest i september 2015 afgjorde en dommer i New York, at retssagen ikke kunne fortsættes, fordi de relevante dokumenter ikke kunne leveres til IAC. Den 12. april 2016 konfiskerede anklageren i Genève Modigliani -maleriet i frihavnen i Genève , hvor det havde været opbevaret i årevis. Alene verdens største og ældste frihavn har 1,2 millioner kunstværker og tre millioner flasker vin. Skjul-og-søg-spil med anonyme postkassevirksomheder, der er almindelige i kunstverdenen, skader ikke kun arvingerne efter ubesatte jøder i nazitiden. De letter også den globale handel med ulovlige kulturvarer, for eksempel i tilfælde af plyndring af gamle skatte, museumstyverier, røveriudgravninger , forfalskninger og forkerte tilskrivninger. Oprindelsen er skjult til genkendelighed, og objekter forbliver i frie havne, indtil de igen kan omsættes.

Holland

Den 6. april 2016 rapporterede avisen Het Financieele Dagblad , at navnet på Bert Meerstadt , medlem af bestyrelsen for ABN Amro , nationaliseret siden finanskrisen i 2008 , optrådte i Panama Papers. Ifølge dette identificerer dokumenter fra 2001 ham som en stifter af brevkassefirmaet Morclan Corporation , der oprindeligt blev registreret på De Britiske Jomfruøer og senere i Guernsey . 7. april 2016 fratrådte Meerstadt sin stilling i bestyrelsen.

Østrig

Ifølge ugebladet Falter , som er et af medierne, der forsker i Panama Papers, kan mange mellemstore virksomheder i landet findes i dataene fra Mossack Fonseca. Desuden hjalp wienerbanker især østeuropæiske politikere og oligarker med at bruge midler, der blev outsourcet til offshore -virksomheder. I denne sammenhæng navngives Raiffeisen -bankkoncernen og Hypo Vorarlberg Bank , hvoraf 76 procent ejes af staten Vorarlberg . Efter et møde i statsparlamentets kontroludvalg den 7. april 2016 meddelte Hypo Vorarlberg, at administrerende direktør Michael Grahammer forlader virksomheden.

Pakistan

Den 28. juli 2017 afskedigede den pakistanske højesteret premierminister Nawaz Sharif på anklager om korruption i forbindelse med Panama -papirerne. I 2016 blev det kendt, at tre af hans børn havde grundlagt offshore -virksomheder gennem Mossack Fonseca. Den 20. april 2017 afgjorde den pakistanske højesteret, at der ikke var tilstrækkeligt bevis til at dømme. Et særligt team af efterforskere blev derfor nedsat og præsenterede sine resultater den 10. juli 2017. Hans rapport viste, at Sharifs børn havde givet modstridende oplysninger. Derudover fremlagde Maryam Safdar , datter af Nawaz Sharif, forfalskede dokumenter for retten. Udover påstanden om hvidvaskning af penge var der nu også dokumentfalsk. Da Nawaz Sharif selv havde givet forkerte og ufuldstændige oplysninger om sin økonomiske situation, blev han fjernet fra sit embede.

Panama

I april 2016 nedsatte regeringen en syv-personers ekspertkommission for finanssektoren, hvoraf fire er fra Panama. De skulle frem til efteråret, ifølge præsident Juan Carlos Varela "kontrollere [...] den eksisterende praksis og foreslå foranstaltninger til at forbedre [...] gennemsigtigheden af ​​finansielle og juridiske systemer." I begyndelsen af ​​august 2016 forlod udvalgets leder, nobelpristager Joseph Stiglitz og den schweiziske ekspert i antikorruption, Mark Pieth, kommissionen i protest mod påståede forsøg fra regeringen på at begrænse deres arbejde. Den er blandt andet ikke parat til at garantere offentliggørelsen af ​​den endelige rapport uanset resultatet. Ifølge Pieth fandt kommissionen beviser for forbrydelser som hvidvask af penge gennem børneprostitutionsringe .

Ramón Fonseca, medstifter af advokatfirmaet Mossack Fonseca, var indtil for nylig rådgiver for præsidenten og næstformanden for det regerende Partido Panameñista-parti . Advokatfirmaet på sin side anlagde sag mod offentliggørelse af dokumenterne. Fonseca hævdede, at hans virksomhed aldrig havde brudt loven og benægtede, at dataene blev videregivet via interne whistleblowere . Han ser snarere sit firma som offer for et hackerangreb fra udenlandske servere .

Den 10. februar 2017 blev Ramón Fonseca og Jürgen Mossack anholdt. Du siges at have været involveret i et brasiliansk korruptionsnetværk omkring byggefirmaet Odebrecht gennem dit advokatfirma . Attorney General Kenya Porcell rejste alvorlige påstande mod Mossack Fonseca: "Firmaet er tilsyneladende en kriminel organisation, der skjuler aktiver og midler af tvivlsom oprindelse".

Rusland

Panamadokumenterne viser, at nære fortrolige med den russiske præsident Vladimir Putin tilsyneladende smuglede mere end to milliarder dollars gennem brevkasseselskaber under konspiratoriske omstændigheder og i processen førte hundredvis af millioner dollars ud af landet. Nøglefiguren er musikeren Sergei Roldugin , der har udgivet flere relevante dokumenter.

I optakten til publikationerne havde Dmitri Peskow , pressetalsmand for præsident Vladimir Putin , klassificeret de kommende afsløringer som et "internationalt medieangreb " på Kremls egen nyhedsportal Sputnik News : Man forsøgte at "ramme Putins familie med information ”. Derudover vil hans "barndomsvenner blive nævnt - iværksættere som Yuri Kovalchuk , Arkady Rotenberg , Boris Rotenberg og andre." Desuden hævdede Peskow, at mange af ICIJ -journalisterne, der var involveret i forskningen, var tidligere ansatte i det amerikanske udenrigsministerium, CIA og andre efterretningsagenturer.

Ifølge Swiss Radio and Television (SRF) og Neue Zürcher Zeitung (NZZ) bliver rapporter om Panama Papers bagatelliseret i Rusland og censureret af indenlandske medier. Den ugentlige avis Die Zeit skriver, at de fleste russere lære noget om de afsløringer og påstande mod deres statsoverhoved. Fjernsynet er tavs om emnet.

Vladimir Putin afgav sin første erklæring om sagen den 7. april 2016. Også han ser Panama Papers som et forsøg på at skabe stridigheder i Rusland udefra. Journalisterne havde ikke opnået noget, men fandt kun hans venner og bekendte, men de kunne ikke bebrejdes noget. Da hans navn ikke fremgår af dokumenterne, er der ikke behov for diskussion fra hans synspunkt. Igen den 14. april tog Putin stilling som en del af sin årlige offentlige høring og nægtede enhver involvering i forretninger, der er dokumenteret i Panama Papers.

Den 14. april 2016 bekræftede Putin i et spørgsmål, der blev sendt på russisk stats -tv, at de fakta, der fremgår af aviserne om hans bekendt Sergei Roldugin, var korrekte. Der var imidlertid ingen fejl fra musikerens side, fordi en betydelig sum af de førnævnte to milliarder dollars blev brugt til at købe historiske musikinstrumenter, som Roldugin ønskede at donere til staten.

På den samme udsendelse hævdede Putin, at Süddeutsche Zeitung (SZ) tilhører det amerikanske finansfirma Goldman Sachs : ”Jeg spurgte min talsmand, hvor dokumenterne først blev offentliggjort. [Süddeutsche Zeitung] er en del af et medieholdingselskab, der igen tilhører det amerikanske selskab Goldman Sachs. Ørene stikker ud overalt, men de bliver ikke engang røde. ”Den følgende dag undskyldte Kremls talsmand overfor SZ og kaldte hans erklæring en fejl, da han havde givet påstanden til præsidenten uden at kontrollere.

Der har ikke været nogen straffesag i Rusland i tre år siden papirerne kom ud. Roman Shleynov, regionsdirektør for den internationale journalistorganisation OCCRP , kaldte dette et "politisk, ikke proceduremæssigt" problem, i modsætning til den holdning, som anklagemyndigheden begrundede med "proceduremæssige problemer". På trods af alle de åbne spørgsmål mangler der simpelthen politisk vilje.

Schweiz

Den forbundskontor for politiet i Schweiz søgte hovedkvarteret for Unionen af Europæiske Fodboldforbund (UEFA) i Nyon den 6. april 2016 . Tidligere var det via Panama Papers blevet kendt, at der var kontrakter mellem UEFA og postkasseselskabet Cross Trading med sportsrettighedsforhandlerne Hugo og Mariano Jinkis. Kontrakterne blev underskrevet af tidligere UEFA -kasserer og nuværende FIFA -præsident Gianni Infantino . Den tyske anklagemyndighed er at undersøge "mistanke om utro virksomhedsledelse og eventuelt underslæb" under en straffesag mod ukendte personer.

Rigsadvokaten i Genève har meddelt, uden at give detaljer, at han vil indlede procedurer vedrørende Panama Papers.

Spanien

Enken efter iværksætteren Thyssen-Bornemisza , Carmen Cervera , bruger et firma, der er registreret på Cook Pacific Islands i det sydlige Stillehav , til at købe kunstværker til en værdi af millioner gennem auktionshuse som Sotheby's og Christie's . Hendes advokat bekræftede arrangementet efter anmodning fra ICIJ: Det giver baronessen "maksimal fleksibilitet" i den globale kunsttransport.

Den spanske industriminister José Manuel Soria fratrådte den 15. april 2016 på grund af afsløringerne om sig selv med øjeblikkelig virkning. Han ville afværge skader på den udøvende regering og ikke gøre dannelsen af ​​en ny koalition endnu vanskeligere. Han er anklaget for at have forbindelser til offshore -selskaber.

Uruguay

Juan Pedro Damiani (2011)

Advokatfirmaet Juan Pedro Damiani , medstifter af FIFA Etiske Udvalg, er ifølge Panama Papers en af ​​Mossack Fonsecas største kunder. Det administrerer omkring 400 postkasseselskaber, der blev grundlagt ved hjælp af det panamanske selskab, herunder tre offshore -virksomheder kaldet Cross Trading i Niue , Seychellerne og den amerikanske stat Nevada . Ifølge Panama Papers omfatter ejerne af de virksomheder, der ledes af Damianis advokatfirma, den tidligere FIFA -vicepræsident Eugenio Figueredo og de to argentinske sportsmarkedsførere Hugo og Mariano Jinkis. Du er den største synder i den amerikanske FIFA -undersøgelse. Den 6. april 2016 meddelte Damiani sin fratrædelse fra FIFAs etiske udvalg.

Tjekkiet

Det tjekkiske center for undersøgelsesjournalistik hævder, at der er 283 navne på tjekkiske borgere i 250.000 dokumenter i Panama Papers. Størstedelen af ​​deres postkasseselskaber er placeret på Seychellerne, efterfulgt af Jomfruøerne, Bahamas , Panama og Samoa . Den tjekkiske premierminister Bohuslav Sobotka kommenterede positivt på afsløringerne: " Panama Papers gør det endnu en gang klart, hvor meget merry-off-offshore-selskaber og skattely er en hån for alle mennesker, der arbejder ærligt og betaler skat".

Forenede Stater

McClatchy avisgruppens journalister fandt kopier af mindst 200 amerikanske pas i Panama Papers -databasen, og 3.500 offshore -selskabsaktionærer har amerikanske boligadresser. Næsten 3.100 virksomheder i skattely har spor af advokater og finansielle eksperter i Miami, New York og andre amerikanske byer. Mindst fire amerikanske borgere, for hvem Mossack Fonseca grundlagde postkasseselskaber, er allerede blevet dømt eller anklaget for alvorlige økonomiske forbrydelser af det amerikanske retsvæsen . Dette forholdsvis lave tal forklares med, at de amerikanske stater Nevada , Delaware , South Dakota og Wyoming selv er skattely. Mossack Fonseca har også filialer i Reno , Nevada og Wyoming. Der er også nogle engelsktalende skattely i nærheden af ​​USA, såsom Caymanøerne og Bahamas .

Mens præsidentkandidaten Hillary Clinton i første omgang fordømte de skjulte finansielle transaktioner, der kom frem gennem Panama Papers som "skandaløse skattely og bagdøre til fordel for de superrige verden over", nåede sagen hende den 16. april 2016 gennem en evaluering af Panama Papers af avisgruppen McClatchy. Dette viste, at forskellige ledsagere, finansfolk og ansatte i Hillary og Bill Clinton vedligeholder postkasseselskaber via Mossack Fonseca, nogle gange i årtier.

Gabrielle Fialkoff, finansdirektør på Hillary Clintons team i 2000, er en del af valget til New York State Senator. Fialkoff er sammen med sin bror og afdøde far registreret som aktionær i offshore -selskabet "UPAC Holdings Limited", som blev grundlagt i juni 2012 på De Britiske Jomfruøer.

Clintons finansmænd omfatter den canadiske minemilliardær Frank Giustra , der registrerede "UrAsia Energy Limited" på De Britiske Jomfruøer i maj 2005 som kunde hos Mossack Fonseca. Virksomheden erhvervede uranminerettigheder i Kasakhstan i 2005 for 500 millioner dollars. Inden aftalen blev lukket, havde Bill Clinton og Giustra fløjet i et privat jetfly til Almaty , hvor de begge spiste middag med den kasakhiske præsident Nursultan Nazarbayev . Et år senere donerede Giustra 30 millioner dollars til Clinton Foundation. Uranforekomsterne var rigelige, Giustra donerede i alt cirka 100 millioner dollars til fonden.

En anden kendt Clinton-fortrolig, der optræder i Panama Papers, er Marc Rich , der flygtede til Schweiz fra de amerikanske myndigheder i 1983. På trods af sanktioner havde Rich foretaget våbenaftaler med Iran og olieaftaler med apartheidregimet i Sydafrika gennem "Industrial Petroleum Limited" grundlagt i 1992 af Mossack Fonseca i Bahamas. Virksomheden blev deaktiveret i 2001 af det schweiziske selskab " Glencore International". Hans kone, Denise Rich , donerede $ 450.000 til Clintons præsidentbibliotek i hjembyen Little Rock - lige før Bill Clinton i en af ​​sine sidste handlinger besluttede at benåde Marc Rich. Den russiske investor Sergei Kurzin kan også findes i aviserne som direktør for flere olieselskaber og partner i Giustra hos "UrAsia Energy Limited". Han arbejdede også med Marc Rich i området i det tidligere Sovjetunionen. Kurzin donerede mindst $ 50.000 til Clinton Foundation. I et interview med Forbes i 2009 pralede han af en donation på over $ 1 million.

I begyndelsen af ​​maj 2016 meddelte USA's præsident Barack Obama , at han ville vedtage en række nye foranstaltninger for at øge gennemsigtigheden ved hjælp af en bekendtgørelse .

Det Forenede Kongerige

Den daværende britiske premierminister David Cameron gik ind for i 2013, at investeringsselskaber skulle behandles anderledes end andre virksomheder med hensyn til regler om hvidvaskning af penge. Panama Papers afslører, at hans afdøde far, Ian Donald Cameron, var direktør for brevkasseselskabet Blairmore Investment Trust i 30 år , hvis formål var at undgå at betale britiske skatter. David Cameron udtalte, at han og hans kone ejede aktier til en værdi af £ 30.000 (ca. 37.000 euro) i denne tillid. Han solgte dem dog i 2010, før han blev premierminister, og betalte skat af provenuet. Den Labour opposition opfordrede til hans tilbagetræden og det britiske konservative presse kritiserede også Camerons udtalelser om hans engagement i brevkassen selskab. Et andragende til det britiske parlament om afholdelse af nyvalg i 2016 har nu over 120.000 underskrifter (fra april 2016) og skal derfor besvares af regeringen og foreslås til parlamentsdebatten . I slutningen af ​​2016 blev i alt 43 velhavende mennesker undersøgt. Undersøgelser blev indledt mod 22 af dem, og forbindelser til otte igangværende undersøgelser blev foretaget. Desuden blev ni personer undersøgt, som var involveret i skatteundgåelse på et kommercielt grundlag.

Flere reaktioner

Publicisten og den tidligere britiske ambassadør Craig Murray beskylder ICIJ-netværket for selektiv, ensidig journalistik med en vestlig dagsorden og påpeger, at det er fuldt finansieret og organiseret af det amerikanske center for offentlig integritet . Der er bl.a. Finansfolk som Ford Foundation , Carnegie Endowment , Rockefeller Family Fund, WK Kellogg Foundation og Open Society Foundations for den amerikanske investor George Soros - eliten i amerikansk kapitalisme - kan findes. Murray fremsætter tesen om, at journalisterne i ICIJ -netværket var blinde for det vestlige øje, fordi de udelukkede "den vestlige kapitalismes beskidte hemmeligheder" fra deres søgninger: "Massemedierne - i Storbritannien Guardian og BBC - har eksklusive Adgang til de optegnelser, som hverken du eller jeg må se. De beskytter sig selv mod at kigge på følsomme data om vestlige selskaber ved kun at undersøge poster, der er valgt gennem specifikke søgefiltre, f.eks. Overtrædelse af FN -sanktioner. ”Murray beskriver det som en fejl, at de primære data blev givet til vestlige medieselskaber og ikke WikiLeaks -afsløringen platform . Dette ville have gjort data - justeret - offentligt tilgængelige på Internettet.

Kort efter afsløringerne offentliggjorde The Guardian et anonymt interview med den person, der oprindeligt lækkede dataene til Süddeutsche Zeitung . Hun citerede Edward Snowden som et forbillede og henviste til retshåndhævelse for festfolk som Antoine Deltour . Hun gik med til at samarbejde med lovhåndhævelse så meget som muligt.

300 anerkendte økonomer fra 30 lande opfordrede til afskaffelse af skattely, da de ikke tjente noget nyttigt økonomisk formål og ikke bidrog til den generelle globale velstand. I optakten til topmødet i antikorruption i London skrev de et brev til statsoverhovederne i de ledende økonomier og kritiserede deres modvilje mod at gribe ind over for skattely, da indrømmelserne kun tjente de rige og udvidede indkomsthuller. Den retsstaten undergraves af, at en anden skattelovgivning gælder for store selskaber og de rige end til de fleste almindelige skatteydere . Forskerne henviste specifikt til afsløringer i Panama Papers for at understrege deres pointe om, at der ikke var nogen økonomisk begrundelse for skattely og deres hemmeligholdelse. Brevet havde til formål at lægge pres på deltagerne i den britiske regering-initierede konference. London er forudbestemt til at være et godt eksempel, da Storbritannien udøver kontrol over omkring en tredjedel af alle skattely - de henvendte sig direkte til britiske oversøiske territorier som Jomfruøerne og kronejendom som Guernsey og Jersey direkte. Politikens retorik svarer ikke til gerningerne, fordi Storbritannien ikke kræver fra de oversøiske territorier og kronejendom, at virksomhedsregistre også er tilgængelige for myndighederne. Det er også blevet kritiseret, at en selvangivelse uden verifikation ville forpurre offentlige registre. Afsløringer som Panama Papers viste, at skatteparadisers anonymitet fremmer korruption og har den konsekvens, at der kan opkræves for få skatteindtægter. I princippet er alle stater påvirket af dette, men de fattigste regioner i verden vil lide mest. Økonomer sætter den globale skattemængde tabt ved sådan praksis til 150 milliarder euro (170 milliarder dollars) årligt. I brevet blev to foranstaltninger nævnt for at tackle misbrug af postkasseselskaber: Virksomheder bør på globalt plan være forpligtet til offentligt at bryde ned, hvor de betaler, hvor meget skat, og offentlige registre skal vise de økonomiske modtagere af hver virksomhed.

Critical Journalism Award

For deres rolle i udgivelsen af ​​Panama Papers modtog Frederik Obermaier og Bastian Obermayer (begge Süddeutsche Zeitung ) Otto Brenner -prisen 2016 for kritisk journalistik i oktober 2016 .

I april 2017 modtog ICIJ Pulitzer -prisen for baggrundsrapportering . Da den prestigefyldte pris kun uddeles til amerikanske journalister, hædrede roseren Mike Pride alle medier og journalister fra hele verden, da den blev præsenteret.

Film

I 2016 udgav ARD dokumentaren Panama Papers: In the Shadow Realm of Offshore Firms på samme tid som de andre internationale medier . Denne film vandt den tyske tv -pris i kategorien "Bedste information" i 2017.

Filmen Hvidvaskning af penge blev udgivet i 2019, instrueret af Steven Soderbergh . Her præsenteres begivenhederne omkring Jürgen Mossack og Ramón Fonseca.

Se også

litteratur

Weblinks

Commons : Panama Papers  - samling af billeder, videoer og lydfiler

Individuelle beviser

  1. ↑ a b Süddeutsche Zeitung: Panama Papers - den hidtil største datalækage. I: Süddeutsche.de. Hentet 4. april 2016 .
  2. ^ Nicola Clark: Hvordan en kryptisk besked, 'Interesseret i data?', Førte til Panama -papirerne . I: The New York Times . 5. april 2016, ISSN  0362-4331 ( nytimes.com [åbnet 12. august 2016]).
  3. ^ Hvordan journalister trak Panama Papers ud, det største læk i whistleblower -historien. Hentet 12. august 2016 (amerikansk engelsk).
  4. ↑ "Hej, dette er John Doe. Interesseret i datoer?" Hentet 12. august 2016 .
  5. ↑ Panama Papers: Et globalt netværk for hemmelig rigdom. I: tagesanzeiger.ch. Hentet 4. april 2016 .
  6. ^ Süddeutsche Zeitung: Putins rige venner - sporet af hemmelige penge. I: Süddeutsche.de. Hentet 4. april 2016 .
  7. ^ ICIJ: Offshore Leaks Database. Hentet 15. maj 2016 .
  8. ^ Offshore -databasen - et slør løftes. I: Süddeutsche.de. 9. maj 2016. Hentet 9. maj 2016 .
  9. ↑ Martha M. Hamilton: Panamansk advokatfirma er portvagt til stor strøm af grumsede offshore -hemmeligheder. International Consortium of Investigative Journalists , 4. marts 2016, åbnede 4. april 2016 .
  10. ↑ Hvad er Panama -papirerne? En guide til historiens største datalækage. I: The Guardian , 3. april 2016.
  11. ↑ Undersøgelser af skatteunddragelse er i gang. I: Stuttgarter Nachrichten . 4. april 2016, hentet 8. april 2016 .
  12. ↑ Florian Klenk, Josef Redl: The Great Offshore Show , Falter fra 6. april 2016, s.16
  13. ^ Nicola Slawson: Mossack Fonseca advokatfirma lukker ned efter Panama Papers skatteskandale. 14. marts 2018, adgang til 16. marts 2018 .
  14. ^ Power -spillerne. I: icij.org. panamapapers.icij.org, 3. april 2016, åbnede 4. april 2016 .
  15. ↑ a b Florian Klenk, Josef Redl: Det store offshore -show. Falter , 3. april 2016, tilgået 4. april 2016 .
  16. ^ Panama Papers Numbers. I: icij.org. panamapapers.icij.org, adgang til 4. april 2016 .
  17. ↑ a b c d e f Süddeutsche Zeitung: Panama Papers - den hidtil største datalækage. I: Süddeutsche.de. Hentet 6. april 2016 .
  18. ^ A b Luke Harding: Panama Papers -kilde bryder tavshed over 'uretfærdighedens omfang'. I: theguardian.com. 6. maj 2016, adgang til 26. maj 2016 .
  19. ↑ Panama Papers - Ofte stillede spørgsmål om Panama Papers - og svar . I: Süddeutsche.de . 5. april 2016. Hentet 5. april 2016.
  20. ^ Georg Zanger: Panama -papirer til papirkurven? 7. april 2016, hentet 9. april 2016 .
  21. ^ Spiegel Online: Panama Papers: Udgivet, ikke offentligt . I: Spiegel Online . 4. april 2016. Hentet 5. april 2016.
  22. ↑ DocumentCloud . I: DocumentCloud . Hentet 5. april 2016.
  23. ^ Süddeutsche Zeitung: Panama Papers - den hidtil største datalækage. I: Süddeutsche.de. Hentet 5. april 2016 .
  24. ↑ Офшоры. Вскрытие. I: krug.novayagazeta.ru. Hentet 3. april 2016 .
  25. ^ "Panama Papers": Rusland ser informationsangreb fra Vesten. I: gmx.at. Arkiveret fra originalen den 4. april 2016 ; adgang til den 30. juli 2019 .
  26. ↑ Her er de berømte politikere i 'de mega-rige Wikileaks'. I: fusion.net. Fusion Media Network, 3. april 2016, åbnede 8. april 2016 .
  27. ^ Argentinas præsident og postkasseselskaberne: "Panamacri". Spiegel Online , 9. april 2016, tilgået 9. april 2016 .
  28. ↑ a b Luzerner Zeitung af 6. april 2016
  29. ↑ Panama Papers on China: The Red Offshore Nobility , Watson, 7. april 2016
  30. ^ Tom Phillips: Al omtale af Panama Papers forbudt fra kinesiske websteder. I: theguardian.com. 11. april 2016, Hentet 3. maj 2016 .
  31. ^ Gram Slattery: Chiles chef for Transparency International træder tilbage efter 'Panama Papers'. I: reuters.com. 4. april 2016, hentet 3. maj 2016 .
  32. ^ A b Bastian Brinkmann: Panama Papers - raid på Mossack Fonseca i El Salvador. I: sueddeutsche.de . 9. april 2016, hentet 3. maj 2016 .
  33. ↑ Hans Drachmann: Danskere i skjul: Broget dansk Flok has companies i Panama ( Memento fra april 6, 2016 af Internet Archive )
  34. ↑ John Hansen: Nordea kulegraver alle offshore-forretninger ( da ) I: Politiken.dk . 5. april 2016. Hentet 6. april 2016.
  35. ^ Danmark køber dokumenter fra Panama Papers. I: FAZ. 7. september 2016, adgang til 7. september 2016 .
  36. ^ Panama Papers - Flere tusinde tyskere brugte Mossack Fonsecas postkasseselskaber . I: Süddeutsche.de . 4. april 2016. Hentet 4. april 2016.
  37. ↑ tagesschau.de: "Panama Papers": tyske banker og offshore -forretning. I: tagesschau.de. 13. april 2016, hentet 3. maj 2016 .
  38. ↑ Exclusive Hamburger Bank opretholder kontakter i Panama, 4. april 2016
  39. ↑ Dodgy -kunder hos Berenberg Bank 12. april 2016
  40. ↑ Martin Lustgarten: el empresario venezolano que movió dinero sucio en tres continentes, 10. april 2016
  41. ↑ Hvordan de franske udlændinge indledte en sag mod en påstået sydamerikansk lægemiddelvasker , vice.com , 14. januar 2016.
  42. ↑ Panamá Papers: Más de Panamá Papers: Martin Lustgarten el empresario austríaco venezolano que movió dinero sucio en tres continentes. I: aporrea.org. 13. april 2016, Hentet 3. maj 2016 (spansk).
  43. ^ Red Press-Alerta Roja Boletín: Lustgarden Acherman, detenido por narcolavado fue socio de Eligio Cedeño og Alberto Federico Ravell. I: aporrea.org. 14. juni 2015, Hentet 3. maj 2016 (spansk).
  44. ^ Panama Papers: Hemmelige offshores sporer tilbage til Brickell -lejligheden, der blev vist på 'Miami Vice', 4. april 2016
  45. ^ David Böcking, Nicolai Kwasniewski: Panama Papers: Berenberg -medarbejdere advarede om offshore -forretninger. I: Spiegel Online . 12. april 2016. Hentet 3. maj 2016 .
  46. ^ Klaus Brandt, Matthias Thieme: Alvorlige påstande mod Berenberg Bank. I: morgenpost.de. 13. april 2016, hentet 3. maj 2016 .
  47. ↑ bra / thie / ode: Berenberg Bank siges at have passet tvivlsomme kunder. I: Abendblatt.de . 13. april 2016, hentet 3. maj 2016 .
  48. ↑ Berenberg Bank: Taler, Taler, du skal vandre. I: brandeins.de. 19. juli 2013, adgang til 3. maj 2016 .
  49. ^ Adrian von Jagow: Panama Papers: The Schäuble Alliance. I: wiwo.de. 12. april 2016. Hentet 3. maj 2016 .
  50. ^ Carla Neuhaus: Ny formand for Bankforeningen: Hans-Walter Peters forsvarer banker i Panama-sagen. I: tagesspiegel.de . 11. april 2016, hentet 3. maj 2016 .
  51. ↑ Bastian Henrichs, Geli Tangermann: Presset på Hamburgs Berenberg Bank vokser. I: welt.de . 13. april 2016, hentet 3. maj 2016 .
  52. ↑ Luzerner Zeitung af 9. april 2016
  53. ↑ Panama Papers: Schäuble slukkede for informanter. I: Spiegel Online . 9. april 2016, hentet 3. maj 2016 .
  54. ↑ Gianna Niewel, Frederik Obermaier , Bastian Obermayer: Spor i Panama Papers føre til legendariske hemmelige agent Werner Mauss. I: Süddeutsche.de . 5. april 2016, Hentet 3. maj 2016 .
  55. ^ Katrin Langhans , Frederik Obermaier, Bastian Obermayer og Kia Vahland : Hvordan et kunstværk stjålet af nazisterne skjules ved hjælp af en offshore -konto. I: Süddeutsche.de. Hentet 3. maj 2016 .
  56. ↑ Christian Nimmervoll: Hvorfor Nico Rosberg vises i Panama Papers , fra april 14, 2016
  57. ^ Helmut Linssen - CDU -kasserer gemte penge i Panama. I: Süddeutsche.de. 10. februar 2015, adgang til 5. april 2016 .
  58. ^ Hr. Lintner tager på en rejse. I: sueddeutsche.de. 5. september 2017, adgang til 3. april 2021 .
  59. ^ Tvivlelige handler om tyske æreskonsuler I: Tagesschau.de . 22. juni 2018. Hentet 22. juni 2018.
  60. ↑ a b Herculean -arbejde for efterforskerne. Hentet 26. april 2019 .
  61. ↑ tagesschau.de: Tyske arrestordrer mod Panama Papers -bagmænd. Hentet 20. oktober 2020 .
  62. ↑ Peer Steinbrück i et interview med akter: Anonyme postkassevirksomheder er et kæmpe rod. Stern, 13. april 2016
  63. ↑ Martina Fietz: Reaktion på Panama Papers: FDP Vice Kubicki: Derfor har vi brug for brevkassevirksomheder. I: Focus Online . 4. maj 2016, hentet 3. maj 2016 .
  64. ^ Benjamin Prüfer: "Anne Will": Gysi navngiver den eneste grund til at drive et postkasseselskab. I: huffingtonpost.de. 4. april 2016, hentet 3. maj 2016 .
  65. ^ Omfanget af skrupelløshed er frygtindgydende ( erindring af 12. maj 2016 i internetarkivet ); i: Rheinische Post fra 5. april 2016.
  66. ^ Reinhard Kowalewsky: Düsseldorf: Panama -affære vækker skatteunddragere. I: rp-online.de. 8. april 2016, hentet 3. maj 2016 .
  67. ↑ ROUNDUP Bafin øger presset til at undersøge banker på grund af Panama Papers ( Memento fra maj 10, 2016 af Internet Archive )
  68. ↑ Bafin undersøger Panama tilbud - vejledere tage et hårdere tempo , på handelsblatt.com
  69. ↑ hr-iNFO: Staten tjener 72 millioner euro mere. Lækkede dokumenter om skatterøveri "Panama Papers" . hessenschau.de, 16. februar 2021 (adgang 17. februar 2021)
  70. ↑ FGR Allana Oficinas de Mossack Fonseca por el caso 'Papeles de Panamá' 8. april, 2016
  71. ^ El Salvador -politiet angreb Mossack Fonsecas kontor. 6. august 2016, adgang til 30. juli 2019 .
  72. ^ Panama Papers: Undersøgende journalister diskuterer åbenbaringerne. I: europarl.europa.eu. 27. september 2016. Hentet 20. maj 2017 .
  73. ^ Juliette Garside: Panama Papers: Europa -Parlamentet åbner undersøgelse. I: theguardian.com. 27. september 2016. Hentet 20. maj 2017 .
  74. ↑ Silke Wettach: EU søger efter syndere i egne rækker . WirtschaftsWoche, 1. juni 2017.
  75. ↑ Florence Autret: Panama Papers: Svindelmyndighed undersøger EU -embedsmænd . La Tribune, 7. juni 2017.
  76. ↑ Hævnen til Jerome Kerviel. I: Standarden. Hentet 12. april 2016 .
  77. ↑ Frankrig åbner sonde efter Panama lækker. I: Reuters. 4. april 2016, adgang til 4. april 2016 .
  78. ^ Panama Papers - raid på Mossack Fonseca varede 27 timer. I: Süddeutsche.de. 14. april 2016, adgang til 3. maj 2016 .
  79. ↑ Frankrig, Front National og Panama Papers. I: Deutschlandfunk. Hentet 12. april 2016 .
  80. ^ "Panama Papers" fremkalder masseprotest på Island. N24 , 4. april 2016, adgang til 5. april 2016 .
  81. ↑ Nej, nej, nej, nej, nej - eller i det mindste Süddeutsche.de, 2. maj 2016.
  82. ↑ Vala Hafstad: Islands præsident trækker kandidat ( engelsk ) i: Island Review Online . 9. maj 2016. Hentet 12. maj 2016.
  83. ↑ Lena Kampf, Alexander Mühlauer Bruxelles: Alvorlige anklager mod Juncker . I: sueddeutsche.de . 29. maj 2017, ISSN  0174-4917 ( sueddeutsche.de [åbnet 30. maj 2017]).
  84. ↑ Uafhængige: Panama Papers: Konrad Mizzi nævnes kun minister i EU. Hentet 11. april 2016 .
  85. ^ A b Süddeutsche Zeitung: Panama Papers: Beskidte penges hemmeligheder. Hentet 11. april 2016 .
  86. ^ Deutsche Welle: Panama Papers sikrer nyvalg på Malta. Hentet 18. oktober 2017 .
  87. ^ Süddeutsche Zeitung: En utrættelig journalists død. Hentet 18. oktober 2017 .
  88. ↑ Mesterværket i Genèves bundlager , Tages-Anzeiger af 7. april 2016, adgang til den 7. april 2016.
  89. ↑ Jake Bernstein : The Art of Secrecy - Låst i filerne fra et advokatfirma i Panama er svarene på mysterier, der involverer Van Goghs, Picassos, Rembrandts og andre mesterværker på ICIJ -webstedet den 7. april 2016, der blev åbnet den 7. april 2016
  90. ^ Stefan Koldehoff : Panama Papers - "Mange billeder forhandles via brevkasseselskaber" i Deutschlandfunk den 6. april 2016, tilgås den 7. april 2016
  91. ↑ Stefan Koldehoff : En mand med hat - og hans hemmelige kamp for et billede af millioner: arvingen til en jødisk erhvervsdrivende sagsøger det legendariske Nahmad -kunstdynasti , Die Welt, dateret den 8. november 2011, tilgået den 7. april 2016
  92. ↑ Jan Lukas Strozyk: Kunsthandler i "Panama Papers" - Billede af en million dollar uden ejer på tagesschau.de fra 8. april 2016, tilgået den 9. april 2016
  93. ↑ Simon Bradley: Super-riges diskrete bunkers. I: Swissinfo. 9. juli 2014, adgang 7. april 2015 .
  94. ↑ Panama Papers: perquisition à Genève pour mettre la main sur le Modigliani , Le Figaro, 9. april 2016
  95. ^ Panama Papers Skjulesteder for nazistisk plyndret kunst - hvad Modigliani -sagen betyder for kunstverdenen , Süddeutsche Zeitung af 12. april 2016.
  96. ↑ Panama Papers: Hollandsk bankovervågningsråd træder tilbage , Süddeutsche.de, der bringer nyheder fra 7. april 2016.
  97. ^ Jutta Berger: Panama Papers: Vorarlberger Hypo -chef Grahammer træder tilbage. 7. april 2016, hentet 7. april 2016 .
  98. ↑ Pakistans premier falder gennem "PanamaPapers" tagesschau.de, 28. juli 2017.
  99. ^ Panama Papers nyhedsblog . I: Merkur.de . 9. april 2016. Hentet 9. april 2016.
  100. ↑ Bang i Panama: Joseph Stiglitz og Mark Pieth kaste ned ( memento i august 6, 2016 af Internet Archive ), cash.ch 6. august, 2016.
  101. ↑ Panama Papers: Fremtrædende eksperter forlader Panama Committee , Zeit Online, 6. august 2016.
  102. ^ Panama Papers: Lækagefirma Mossack Fonseca 'offer for hack' - BBC News. I: BBC News. Hentet 8. april 2016 (britisk engelsk).
  103. ↑ Panama Papers: Advokatfirmaet Mossack Fonesca indgiver en klage . I: DiePresse.com . 6. april 2016. Hentet 8. april 2016.
  104. ^ Süddeutsche.de GmbH: Panama Papers - Hvordan Mossack Fonseca håndterer lov og orden . I: Süddeutsche.de . 8. april 2016. Hentet 8. april 2016.
  105. ↑ Panama Papers: Mossack-Fonseca grundlægger arresteret. I: Spiegel Online. 10. februar 2017. Hentet 11. februar 2017 .
  106. ^ Petra Blum, Frederik Obermaier og Bastian Obermayer: Putins rige venner - sporet af hemmelige penge. I: Süddeutsche.de. Hentet 3. maj 2016 .
  107. ↑ Sputnik: Kreml advarer om beordrede medieangreb på Putin . I: Sputnik Tyskland . 28. marts 2016. Hentet 5. april 2016.
  108. ^ Süddeutsche.de GmbH: Panama Papers - Hvad Panama Papers udløser i Rusland . I: Süddeutsche.de . 4. april 2016. Hentet 5. april 2016.
  109. ↑ Kreml mistænker amerikansk efterretningstjeneste bag afsløringer om Putin. I: tagesanzeiger.ch. Hentet 8. april 2016 .
  110. ^ Silvana Berini: "Størstedelen af ​​russerne er ikke klar over offshore -skandalen". I: srf.ch. 4. april 2016, hentet 3. maj 2016 .
  111. ↑ Daniel Wechlin / Benjamin drev: Moskva ser Amerika som en magt mægler. I: nzz.ch. 4. april 2016, hentet 3. maj 2016 .
  112. ↑ Pavel Lokshin: Panama Papers: Putin vogter over sit folk. I: zeit.de . 4. april 2016, hentet 3. maj 2016 .
  113. ^ Reuters / dpa: Putin nægter at være involveret i Panama Papers. I: FAZ.net . 14. april 2016, adgang til 3. maj 2016 .
  114. ↑ Panama Papers - Putin, Süddeutsche Zeitung og Panama Papers. I: sueddeutsche.de . 14. april 2016, adgang til 3. maj 2016 .
  115. ↑ Roland Oliphant: Vladimir Putin: 2 milliarder dollars knyttet til Panama Papers blev brugt på dyre klassiske instrumenter - og hvad vi ellers lærte af den russiske præsidents telefon -in. I: telegraph.co.uk. 14. april 2016, adgang til 3. maj 2016 .
  116. ^ William Stern: Putin, Panama Papers og Süddeutsche Zeitung. I: watson.ch. 14. april 2016, adgang til 3. maj 2016 .
  117. ↑ Alexander Krei: Kreml undskylder til "Süddeutscher Zeitung". I: dwdl.de. 15. april 2016, Hentet 3. maj 2016 .
  118. ↑ https://www.novayagazeta.ru/articles/2019/05/28/80689-s-panamy-vydachi-net Ingen problemer fra Panama, Novaya Gazeta, 28. maj 2019
  119. ↑ Monica Almeida, Catherine Boss, Mauritius Much, Frederik Obermaier, Bastian Obermayer og Thomas Kistner: Sig aldrig aldrig. Süddeutsche Zeitung , 3. april 2016, tilgået den 6. april 2016 .
  120. ^ Raid på UEFAs hovedkvarter. Deutsche Welle , 6. april 2016, adgang 6. april 2016 .
  121. ^ Retsvæsenet i Genève indleder retssager . SRF fra 7. april 2016
  122. ↑ Olaf Kunz: Skatteopdagelser: Spaniens minister fratræder på grund af Panama Papers. I: watson.ch. 15. april 2016, hentet 3. maj 2016 .
  123. ↑ Thomas Kistner, Frederik Obermaier, Bastian Obermayer og Mauritius meget: Dobbelt spil. Süddeutsche Zeitung , 3. april 2016, adgang til den 6. april 2016 .
  124. ↑ Dobbelt spil. I: Tages-Anzeiger. 6. april 2016, adgang 6. april 2016 .
  125. ↑ FIFAs etiske dommer trådte netop tilbage efter at have været navngivet i Panama Papers. I: businessinsider.de. 7. april 2016, hentet 3. maj 2016 .
  126. ↑ Panama Papers: Tjekkere også involveret. I: pragerzeitung.cz. Prager Zeitung, 4. april 2016, arkiveret fra originalen den 6. april 2016 ; Hentet 6. april 2016 .
  127. ^ Ad Hoc -nyheder. 5. april 2016, adgang til 6. april 2016 .
  128. ↑ Julia Glum: Hvorfor er der ikke flere amerikanere i Panama -papirerne? Hemmeligholdelse, skattelove i Nevada, andre stater giver havne . Den 5. april 2016 på ibtimes.com
  129. ↑ Giver USA et pas til Mossack Fonseca? , Newsweek, 14. april 2016.
  130. ^ Anita Kumar, Marisa Taylor og Kevin G. Hall: Inside Panama Papers: Flere Clinton -forbindelser , McClatchy DC, 16. april 2016
  131. ↑ Plusieurs donorer des époux Clinton i "Panama Papers" , Le Monde, 17. april 2016.
  132. ↑ Vegard Kristiansen Kvaale: Clinton-paret knyttes til milliardærer i skatteparadiser. I: dagbladet.no. 18. april 2016, adgang til 3. maj 2016 .
  133. ↑ Aaron Clamann: Panama Papers: Rich venner af Clintons blive et problem i valgkampen. I: morgenpost.de. 18. april 2016, adgang til 3. maj 2016 .
  134. ↑ Jo Becker, Mike McIntinre: Kontant strømmede til Clinton Foundation amid russisk uran deal. I: nytimes.com. 23. april 2016, adgang til 3. maj 2016 .
  135. ^ Jo Becker, Don van Natta: En tidligere præsident, en mineaftale og en stor donor. I: nytimes.com. 1. marts 2008, adgang til 3. maj 2016 .
  136. ↑ Til interview med Sergei Kurzin , Forbes 20. april 2009
  137. ^ Dan Roberts: Panama Papers: USA lancerer et angreb på international skatteunddragelse. I: theguardian.com. 6. maj 2016, adgang til 6. maj 2016 .
  138. ^ David Cameron indrømmer, at han havde en andel i fars offshore investeringsfond. I: independent.co.uk. The Independent, den 8. april 2016, fik adgang til den 8. april 2016 .
  139. ↑ David Cameron anklaget for at 'helt underminere' Tory hævder at være hård ved skatteunddragere. I: independent.co.uk. The Independent, 7. april 2016, åbnede 8. april 2016 .
  140. ↑ Cameron and Father's Mailbox Company: Ikke forklaret. tagesschau.de, 8. april 2016 (åbnet 8. april 2016).
  141. ^ Panama Papers: Kritik af premierminister Cameron: "Du har kun en chance for ærligt at oplyse". spiegel.de, adgang til den 8. april 2016
  142. ↑ Jimmy Nsubuga for Metro.co.uk: Ny andragende opfordrer til generalvalg i år efter PM -optagelse . I: Metro. Hentet 10. april 2016 .
  143. ^ Andragende: Hold et stort valg i 2016. I: Andragender - Storbritanniens regering og parlament. Hentet 10. april 2016 (engelsk engelsk).
  144. ↑ Holly Watt og David Pegg: Panama Papers: 22 mennesker står over for skatteunddragelsesundersøgelser i Storbritannien. I: theguardian.com. 8. november 2016. Hentet 19. maj 2017 (britisk engelsk).
  145. ^ Hvordan centret for offentlig integritet finansieres . I: Center for offentlig integritet . 7. marts 2011. Hentet 4. april 2016.
  146. ^ Craig Murray: Corporate Media Gatekeepers beskytter vestlige 1% mod Panama -lækage . I: Craig Murray . 4. april 2016. Hentet 4. april 2016.
  147. ↑ Jens Berger: Massemedierne beskytter de vestlige eliter mod Panama -papirerne. Oversættelse af Craig Murrays artikel til tysk , NachDenkSeiten , 4. april 2016
  148. ↑ Til afskaffelse af skattely -Appell 300 forskere
  149. ^ Skatteparadiser 'tjener ikke noget nyttigt økonomisk formål': 300 økonomer fortæller verdens ledere
  150. ↑ Storbritannien - David Cameron hjælper med skattebesparelser
  151. ↑ Internationale internationale økonomer opfordrer til, at skatteparadiser stoppes, Tagesanzeiger.ch, 9. maj 2016
  152. ↑ Internationale internationale økonomer opfordrer til en stopper for skattely , Berneroberlaenderch, 9. maj 2016
  153. ↑ Panama Papers rundt om i verden , på panamapapers.sueddeutsche.de
  154. ↑ Ingen sikker havn for skattely , NZZ, 9. maj 2016
  155. ↑ Afghanistan og Nigeria 'muligvis mest korrupte lande', lader Cameron glide , The Guardian, 10. maj 2016
  156. ↑ Information om prisvinderne i 2016 på otto-brenner-preis.de
  157. ↑ Afsløring af sorte penge fremragende. I: tagesschau.de. 10. april 2017. Hentet 20. maj 2017 .
  158. ↑ 2017 vindere | German Television Award 2017. Adgang 16. juli 2020 .