Dårligt lån

Et nødlån udsteder også kredit , giftig kredit eller dagligdags doven kredit ( engelsk misligholdt lån , forkortet NPL) er en kredit , hvor skyldneren med gældsservicen i restindretning og derfor som misligholdelse af betalingen er placeret i, så kreditten fra kreditorer skal justeres individuelt .

Generel

En tysk juridisk definition af udtrykket findes ikke. Udtrykket dårlig kredit er almindeligt i banksektoren , men det bruges også ofte til enhver gæld, som skyldneren misligholder. Da betegnelsen er særlig vigtig i bankvæsen, vises banklovgivningen og klassificeringen af bankoperationer . Den banktilsynsmyndighed BaFin har defineret et lån som nødlidende siden 2009, hvis det er ”i standard eller er blevet skrevet ned”. Den Internationale Valutafond definerer et lån som misligholdt, hvis der er en forsinkelse i renter eller hovedstolsbetalinger i mindst 90 dage, eller hvis der er gode grunde til frygt for manglende betaling i tilfælde af en forsinkelse på mindre end 90 dage.

Selv med hensyn til alle mulige kreditrisiko -factors ( kreditværdighed , kredit stående ) i løbet af kredit check ene dåse bank eller anden kreditor ikke helt udelukke, at det bevilgede lån til modenhed for låntageren er ikke genbruges eller kan være. Et lån bliver misligholdt, hvis det viser sig, efter at lånet er ydet, at den planlagte betaling af gældsservicen ( lånerente og tilbagebetaling ) ikke længere kan forventes. De første indikatorer for dette er overtræk på den løbende konto uden kreditlinje eller ud over den kreditlinje, tilbage af direkte debiteringer , ændring i betaling adfærd , forsinket eller ufuldstændig fremlæggelse af nødvendige kredit dokumenter ( bevis for indkomst , balancer ) eller en ophobning af anmodninger om information . Andre kreditbegivenheder såsom krydskrænkelse eller en betydelig forringelse af rating kan også være tegn på stigende kreditrisici.

Afgrænsning

Paraplybetingelsen for alle lån, for hvilke rettidig og komplet gældsservice ikke længere kan forventes, er den engelske nødlidende gæld . Disse inkluderer de misligholdte lån (SPL) og de misligholdte lån. SPL: (også engelsk underudnyttede selvom eller værdiforringede lån) der er en forværring i den økonomiske situation, men betingelserne for er kreditafvikling endnu ikke opfyldt. Især er der stadig en begrænset betaling af gældstjenesten, men muligvis ikke til tiden.

årsager

Hovedårsagen er den betydelige forværring af den økonomiske situation eller den indre værdi af lånesikkerheden i overensstemmelse med § 490, stk. 1 og 3, i BGB . I private husstande kan dette udløses af arbejdsløshed , uarbejdsdygtighed , sygdom , skilsmisse , uforsikret erstatningsansvar , uventede supplerende betalinger ( driftsomkostninger eller skatter ), overdreven gældsservice for lån som følge af overdreven gældsætning eller andet generelt liv risici . Når virksomheder kan føre virksomhedskriser af illikviditet .

konsekvenser

Der er civile og lovgivningsmæssige konsekvenser for dårlige lån.

borgerrettighed

Kravene til opsigelse i tilfælde af misligholdelse af afdragslån og lån sikret med fast ejendom er baseret på § 498, stk. 1, og § 498, stk. 3, i den tyske civillov (BGB). Uanset betalingens misligholdelse har banken en ekstraordinær opsigelsesret. Kreditinstitutternes kreditkrav kan opsiges uden varsel og ekstraordinært i overensstemmelse med § 490, stk. 1 eller 3, BGB i forbindelse med nr. 26, stk. 2, AGB- Parkassen eller nr. 19, stk. 3, AGB-Banken, hvis der er en betydelig forværring af den finansielle situation for den låntager og / eller lånet sikkerhedsstillelse er opstået eller truer med at opstå, og en rimelig frist til oprettelse eller styrkelse af lån sikkerhedsstillelse er gået uden succes. Fokus her er på en eksisterende opsigelsesmulighed og ikke på opsigelse, der allerede har fundet sted. Med disse har låntageren (endnu) ikke været i mangel på betaling.

I låneaftalerne er der normalt faste datoer for betaling af lånerenter og tilbagebetaling. Kan låntager disse tider på grund af økonomiske vanskeligheder ikke overholde, kører de automatisk - og uden advarsel - i henhold til § 286 stk. 2 BGB i. Betalingsbetingelser . Den misligholdte lånestatus er knyttet til denne kendsgerning . I tilfælde af misligholdte lån er der givet eller kan gives en lånebesked.

Lov om banktilsyn

Den Kapitaladäquanzverordnung (forkortelse CRR) kræver, at kreditinstitutter med parametrene lovligt foreskrevne risiko (især standard tabsprocent og dens komplement recovery rate ) en konstant standard og tabsestimater i lånesager . I henhold til artikel 128, stk. 1, er CRR en særlig høj risiko for tilknyttet risikoeksponering med en risikovægt, der skal betragtes som 150%, hvilket også er under artikel 128, stk. 3, CRR for positioner med høj risiko for tab på grund af misligholdelse af skyldneren. I henhold til art. 178, stk. 1, CRR, antages en misligholdelse, hvis tilbagebetaling af et lån - uden realisering af lånesikkerhed - bliver usandsynligt, eller skyldnerens væsentlige forpligtelse er over 90 dage forsinket. Eventuel lånesikkerhed kan ikke tages med i standardstatus. Så hvis gældsbetjeningen af ​​et lån, der er fuldt sikret ved bankbalancer, er over 90 dage forsinket, er der en misligholdelse, selvom inddrivelsesgraden i dette tilfælde er 100%. Ellers er en meget lav inddrivelsesrate en indikation af lån med risiko for misligholdelse.

Fra et lovgivningsmæssigt synspunkt betyder disse regler, at bankerne skal bakke op om ”dårlige” lån med mere egenkapital end normale lån, og hvad angår bankdrift er kreditrisikoen steget. Den Formålet med politikken risiko for kreditinstitutter er normalt en låneportefølje med acceptable kreditrisici, så misligholdte lån er solgt, når det er muligt.

Handlinger på dårlige lån

Siden 2003 har kreditinstitutter solgt flere og flere lånefordringer til andre finansielle tjenesteudbydere. I december 2003 overførte Hypo Real Estate Bank en NPL-portefølje på 490 millioner euro til Lonestar efterfulgt af yderligere 3,6 milliarder euro i september 2004. Den Deutsche Bundesbank estimeret mængden for 2004 på 12 milliarder euro. Samlet set antages skøn, at NPL-markedet i Tyskland i 2012 udgjorde omkring 300 milliarder euro, dvs. 5% af det eksisterende lånemængde.

Muligheder for handling fra kreditinstitutterne

Misligholdte lån har som tvivlsomme konti for kreditinstitutter på bekostning af deres fortjeneste eller tab stigende forringet be. For at undgå eller minimere et tab på låneksponeringen har bankerne følgende muligheder, når de handler med misligholdte lån:

Regnskab

Tilgodehavender betragtes som misligholdte, hvis der er tilstrækkelig sandsynlighed for misligholdelse . I tilfælde af misligholdte tilgodehavender kan forventes manglende rente- og / eller tilbagebetalingsbetalinger, således at gældsservice ser ud til at være truet. Afhængigt af lånetypen skal der foretages en individuel værdiregulering (i tilfælde af et pengelån ) eller en hensættelse ( lånelån ). I tilfælde af forfaldne eller værdiforringede lån skal der gives analytisk information i årsregnskabet i overensstemmelse med IFRS 7.37 .

Generelt kan lån opdeles i mindst fire kreditværdighedsgrader : lån uden genkendelige misligholdelsesrisici, lån, der kræver anmeldelse, misligholdte lån og dårlige lån. De, der har brug for kommentarer, er under særlig observation, men har endnu ikke behov for individuelle værdireguleringer, som kun er nødvendige for dem i nød. Dårlige lån skal afskrives fuldt ud som dårlige fordringer . Siden revisionsberetningen fra november 2009 er misligholdte lån, for hvilke der endnu ikke er foretaget en individuel værdiregulering, også klassificeret som misligholdte lån.

identifikationsnummer

For at bestemme de misligholdte aktivdele ( engelske misligholdte aktiver , NPA ) tilføjes de misligholdte lån, misligholdte leasingtilgodehavender og andre misligholdte rentebærende produkter (især værdipapirer ). De resulterende værdireguleringer / hensættelser trækkes derefter fra den resulterende netto NPA:

Jo højere NPA i banker, jo større er risikoen for en bankkrise .

betydning

Ifølge en rapport fra Den Europæiske Banktilsynsmyndighed (EBA) udgør misligholdte lån 5,6% af de samlede aktiver i alle EU- medlemslande, mens mindre banker er uforholdsmæssigt repræsenteret med 18%, mens store banker kun ejer 4%. EBA slutter sig til definitionen af ​​"misligholdt eksponering " i sin rapport om den juridiske definition af CRR-fiasko og inkluderer også værdiforringede lån ( engelsk nedskrivning ) og alle lån i henhold til National Accounting are eller tilsynsbestemmelser som misligholdte , på dårlige lån. NPL-satsen var højest for ikke-banker på 10%, 4,8% for private husstande og kun 2,2% for finansielle institutioner uden for kreditinstitutterne; den er tæt på nul for kommunale lån ( 0,3%) og kreditinstitutter (0,2%)) . Efter land med en sats på 48,6% førte Cypern an , efterfulgt af en vis afstand især af Slovenien (28,4%), Spanien (21,5%), Italien (16,7%), Portugal (16,3%), Østrig (8,0%) ), Spanien (7,1%) eller Tyskland (3,4%). De nordiske lande Finland (1,7%), Norge (1,4%) og Sverige (1,1%) har de laveste NPL-satser .

Markedspotentialet for misligholdte lån i Tyskland

Det potentielle marked beskriver (anslået) volumen af bestanden af misligholdte lån. Den handlede mængde afviger markant nedad, da bankerne tidligere kun regelmæssigt kun solgte en lille del af deres misligholdte lån. Udvidelsen af ​​terminologien for det misligholdte lån siden 2009 har tendens til at føre til et større antal misligholdte lån. Tallene siden 2009 kan derfor kun i begrænset omfang sammenlignes med de historiske volumener. Markedspotentialet for misligholdte lån i Tyskland siden 2003 har udviklet sig som følger:

år bind
2003 227 milliarder euro
2004 211 milliarder euro
2005 190 milliarder euro
2006 158 milliarder euro
2007 135 milliarder euro
2008 141 milliarder euro
2009 200 milliarder euro
2009 210 milliarder euro
2010 210-225 milliarder euro
2011 250 milliarder euro

Globalt NPL-markedspotentiale

Det globale markedspotentiale ved misligholdte lån er overvejende et udtryk for debitors nationale kreditværdighed .

Den Europæiske Banktilsynsmyndighed (EBA) offentliggør regelmæssigt data om misligholdte lån i Den Europæiske Union (EU). Det viser en mængde misligholdte lån på 813 mia. EUR i slutningen af ​​2017.

Stat i
euroområdet 		Samlede ikke-
førende
lån (mia. €) 		NPL-andel (%) pr.31.
December 2017
Belgien 17.4 2,6%
Tyskland 49,6 1,9%
Estland 0,4 1,7%
Irland 22.9 10,4%
Grækenland 100,8 44,9%
Spanien 106.2 4,5%
Frankrig 135,5 3,1%
Italien 186,7 11,1%
Cypern 16.8 38,9%
Letland 0,2 2,3%
Litauen 0,6 2,8%
Luxembourg 1.0 0,7%
Malta 0,5 3,5%
Holland 38.3 2,3%
Østrig 17.3 3,7%
Portugal 30.7 15,2%
Slovenien 1.8 10,5%
Slovakiet 1.3 3,4%
Finland 2.2 1,5%

Frankrig I 2008 blev lån på ca. 50 mia. Euro betragtet som ikke-ledende. I 2009 steg denne værdi til omkring 80 milliarder euro og i 2010 til omkring 88 milliarder euro. I slutningen af ​​2017 satte EBA værdien af ​​nødlån til franske banker til 135,5 milliarder euro.

Italien Som i andre lande er mængden af ​​misligholdte lån i Italien steget kraftigt siden kriseåret 2008. I 2008 var det 40 milliarder euro og i 2010 var det 80 milliarder euro. I slutningen af ​​2017 satte EBA værdien af ​​nødlån til Italiens banker til 186,7 milliarder euro.

Spanien I 2008 blev lån på ca. 70 mia. Euro betragtet som ikke-ledende. I 2009 steg denne værdi til ca. 100 milliarder euro, i 2011 til ca. 130 milliarder euro. Ved udgangen af ​​2017 var summen faldet til 106,2 milliarder euro.

Storbritannien Mens mængden af ​​NPL'er var under 40 milliarder euro i årene 2001 til 2006, var dette tal omkring 50 milliarder euro i 2007 og steg i 2008 og 2009 til henholdsvis over 80 milliarder euro og knap 160 milliarder euro. I 2010 og 2011 blev lignende værdier registreret med volumener på omkring 160 milliarder euro.

Kina Da kun få kinesiske banker er underlagt europæiske eller amerikanske børser eller lovbestemte oplysningskrav , offentliggør kun et mindretal data om misligholdelse af lån. Skøn spænder fra $ 400 milliarder til $ 572 milliarder.

USA Markedspotentialet for 2012 anslås til omkring 300 milliarder amerikanske dollars.

Se også

litteratur

  • Richard Scholz: Transaktionsstyring ved salg af individuelle tilgodehavender og porteføljer: købsaftale om due diligence-budgivning . I: Richard Scholz, Stefan Hofmann (red.): (Delvis) outsourcing af misligholdte lån . Finanz Colloquium Heidelberg, Heidelberg 2006, ISBN 3-936974-35-7 , s. 239-343 .

Weblinks

Individuelle beviser

  1. ↑ Artikel fra 25. januar 2009 Ukendt gift i Tagesspiegel
  2. ↑ Metodiske forklaringer fra IMF ( Memento fra 19. juni 2012 i internetarkivet )
  3. ↑ BaFin årsrapport 2010, s. 169
  4. ↑ Behandlingen af ​​ikke-udførende lån foretaget af IMF's statistiske afdeling (PDF; 75 kB)
  5. ^ Alfred Jahresig / Hans Schuck, Handbuch des Kreditgeschäfts , 1975, s.295
  6. ↑ Peter Rösler / Thomas Mackenthun / Rudolf Pohl, Handbook of Credit Business , 2002, s.891
  7. ^ Alfred Jahresig / Hans Schuck, Handbuch des Kreditwesen , 1975, s. 301 ff.
  8. ↑ Nicholas Richter, Muligheder og grænser for nødlidende investering i Tyskland , 2006, s.12
  9. ^ Robert Froitzheim, Non Performing Loans (NPL) i Tyskland , 2006, s.38
  10. Ün Günther M. Bredow / Hans-Gert Vogel, Lånesalg i praksis - Tilfælde af misbrug og nuværende tilgang til reform , Working Paper Series 82, 04/2008, April 2008, s.3
  11. ↑ Mirja Tieben, bankens marked med tre søjler som en reguleringsmæssig kontrolressource , 2012, s.360
  12. ↑ Deutsche Bundesbank, Rapport om finansiel stabilitet , november 2005, s.67
  13. ↑ Mirja Tieben, De tre Søjle system i den bankmarkedet som Myndighedskontrol ressource, 2012, s. 360 FN 1
  14. ↑ Hartmut Bieg, bankregnskab i henhold til HGB og IFRS , 2011, s. 408
  15. ^ IDW Institut der Wirtschaftsprüfer , BFA-erklæring 1/1978: Om den afsluttende eksamen hos kreditinstitutter , i: WPg 1978, s.490
  16. ^ IDW Institut der Wirtschaftsprüfer, BFA-erklæring 1/1978: Om den afsluttende eksamen hos kreditinstitutter , i: WPg 1978, s.490
  17. ↑ European Banking Authority of november 24, 2015, Rapport - 2015: EU-gennemsigtighed motion , s. 7
  18. ↑ European Banking Authority of november 24, 2015, Rapport - 2015: EU-gennemsigtighed motion , s 25.
  19. ↑ European Banking Authority of november 24, 2015, Rapport - 2015: EU-gennemsigtighed motion , s. 26
  20. ↑ BaFin årsrapport 2009, s. 154
  21. ↑ Europæisk misligholdt lånemarkedsrapport 2011 (PDF; 6,5 MB). EY , s.36 .
  22. ↑ PWC, I 2011 vil der være bevægelse på markedet for misligholdte lån
  23. ↑ RISIKO DASHBOARD DATA FRA 4. kvartal 2017 . I: European Banking Authority (EBA) , Department Oversight - Risk Analysis Unit
  24. ↑ I skillevejen - Undersøgelse af investorer med misligholdt ejendom ( Memento fra 16. juni 2012 i Internetarkivet ) (PDF; 1,6 MB). EY, s.26.
  25. ↑ Et voksende ikke-kernemarked - europæiske udsigter for ikke-kerneporteføljer og misligholdte låneporteføljer ( Memento af 30. oktober 2012 i Internetarkivet ) (PDF; 6,2 MB). PricewaterhouseCoopers, s. 14.
  26. ↑ James Seward: Har Kinas banker en "god" krise? blogs.worldbank.org.
  27. ↑ Dårlige lån - Kina trues også med gældskaos . I: Focus Online , 28. juni 2011.
  28. ↑ I skillevejen - Undersøgelse af investorer med misligholdt ejendom ( Memento fra 16. juni 2012 i Internetarkivet ) (PDF; 1,6 MB). EY, s. 14.