Postkassebank

Postkassebank (også bank-shell-selskab eller offshore-bank ; engelsk shell-bank ) er navnet på kreditinstitutter, der har en banklicens i deres hjemland , men som ikke driver nogen forretning der og ikke tilhører en koncern for finansielle tjenester , der er underlagt effektivt banktilsyn . Ikke tilhører shell-bankerne, således regulerede datterselskaber ( engelsk regulerede datterselskaber ), en bank under tilsyn. Modstykke i ikke-bankerne er postkassevirksomhederne .

Generel

Postkassebanker er en del af skyggebankesystemet og er kendetegnet ved, at de har deres juridiske plads i offshore finansielle centre . Til dette formål skal en offshore-stats juridiske system gennem liberal eller ikke-eksisterende banklov tillade , at banker oprettes med lidt egenkapital , banktransaktioner uden bevis for forretningslokaler uden faktisk at udøve ledelse og uden tilstrækkelige forretningsaktiviteter eller kommunikationsmidler . Med hensyn til banktilsynsloven er der ingen eller utilstrækkelig overvågning, og overholdelse af hvidvaskningsloven er heller ikke eller utilstrækkeligt kontrolleret. Postkassebanker kan eksistere i dette juridiske miljø. På grund af manglende forretningsaktiviteter er de tilfredse med en postkasse eller postkasse , hvor deres navn kommer fra. Indgående post videresendes til almindelige banker til behandling af agenter eller halmfolk .

fungere

Postkassebankers opgave er at parkere kundemidler eller at smugle dem igennem ved hvidvaskning af penge eller at modtage og investere overskud fra ulovlige transaktioner eller skatteunddragelse . Typisk for shell-banker er ved transaktioner , brugen af ​​flowkonti ( engelsk betales via konti ). Den særlige risiko ved denne type konto er, at en kunde kan have sådanne konti, da hans egen konto og betalinger til eller for disse kunders konto ikke kan tildeles korrekt af dem, der er involveret i betalingskæden, og derfor forbliver anonyme . I mangel af egen forretningsaktivitet udføres booking og administration over hele verden af ​​almindelige banker. Da mailboks banker er undercapitalized , deres gearing ratio er forholdsvis høj, hvilket øger de systemiske risici for bankens fiasko. Kreditorer i disse banker er derfor udsat for højere risici, især da der ikke er nogen indskudsgaranti .

Juridiske problemer

Da en postkassebank ikke er tilknyttet en reguleret finansiel koncern, er licensmyndigheden eneansvarlig for dens tilsyn. Men hvis væsentlige dele af effektiv ledelse ( engelsk sind og ledelse er placeret) i et andet land, skal tilsynsmyndigheden ikke overvåge situationen, men banken i henhold til principperne for effektiv banktilsyn. I henhold til den juridiske definition i artikel 3 nr. 10 i direktiv 2005/60 / EF af oktober 2005 er en brevkassebank (kaldet "bank shell-selskab" i henhold til EU-lovgivning) et kreditinstitut "eller en institution, der udfører tilsvarende aktiviteter det er en del af et land blev grundlagt, hvor det ikke er fysisk til stede, så reel ledelse og administration kunne finde sted, og som ikke er tilknyttet nogen reguleret finansiel gruppe ”. Loven definerer "fysisk tilstedeværelse" som vedligeholdelse af forretningslokaler og deres passende udstyr med personale og kontormaterialer . Artikel 17 nr. 1 i direktiv 2007/64 / EF fra november 2007 kræver, at identifikationen af agenten, kontrolmekanismerne og ledelsen rapporteres til de kompetente myndigheder, når betalingstjenester leveres via en agent . De FATF opfordrer til mailboks bankerne ikke at få lov, og ikke at arbejde med banker, der er relateret til mailboks banker.

I Tyskland skal kreditinstitutter overholde særlige pligter med omhu, når de vælger deres korrespondentbanker, så de ikke arbejder med ”bank shell-virksomheder”. Efter § 25k KWG har de tilstrækkelige offentligt tilgængelige oplysninger , søger midler til den korrespondentinstitution og dens forretnings- og ledelsesstruktur både før og under et sådant forretningsforhold forstå karakteren af ​​korrespondentinstitutionens forretning og dets omdømme og dens kontrol kamp At vurdere hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme samt kvaliteten af ​​banktilsynet. Derudover skal det sikres, at de ikke opretter eller fortsætter et forretningsforhold med et kreditinstitut, hvis konti vides at blive brugt af en postkassebank, og det skal sikres, at den korrespondentinstitution ikke tillader transaktioner via transitkonti. I § 25m er der anført forbudte transaktioner med KWG, som er knyttet til shell-banker, især oprettelse eller vedligeholdelse af konti i shell-bankers navn. Da disse bestemmelser er baseret på ovenstående EU-direktiv , finder de anvendelse i alle EU-lande .

Historie og betydning

Fire centre for offshore bank kan findes. Disse omfatter Caribien og Mellemamerikanske region, europæiske kontinent enklaver ( Andorra , Monaco eller San Marino ) og øer med særlig status ( Guernsey , Jersey eller Isle of Man ), visse stater ved Den Persiske Golf ( Bahrain eller Dubai ) samt Hong Kong , Singapore og Nauru . I 1969 tillod USA, at der oprettes udenlandske postkassebanker, hvilket gjorde Bahamas til et center for postkassebanker. Montserrat , som også ligger i Caribien, har tilladt private offshore banker siden 1973 , som blev rådgivet af advokatfirmaer, og som i stigende grad fremkom internationalt som instrumenter til hvidvaskning af penge, svig og former for korruption . I 1989 var der 347 offshore banker på Montserrat, der ikke kunne fjerne mistanken. Derfor beordrede regeringen i Montserrat den 7. marts 1991 annullering af mere end 300 banklicenser. I henhold til Trust Act fra 1989 skal postkassebanker, der er registreret i Bahamas, også være "sporbare" og siden 2001 også være i stand til at demonstrere "tilstrækkelig forretningsaktivitet". I oktober 1990 blev Labuan erklæret et offshore finanscenter. De fleste af offshore bankerne er baseret på Bahamas, Caymanøerne , Bahrain, Singapore, Luxembourg , Panama og de Nederlandske Antiller . Den Patriot Act fra oktober 2001 gjorde letterbox banker umulige at have direkte og indirekte adgang til korrespondentbanker i USA.

Ifølge skøn fra OECD i 2007 blev omkring 6-8% af de globale aktiver forvaltet i offshore-lokationer, hvilket er omkring 5% af det globale bruttonationalprodukt ifølge IMF .

Weblinks

Individuelle beviser

  1. ↑ Hans-Lothar Merten, Steuerflucht: Milliard dollarforretningen med sorte penge , 2012, s.91
  2. ↑ BT-Drucksache 16/9038 5. maj 2008 udkast hvidvaskning af penge tillægsakt, , s. 54
  3. ↑ Basel-komitéen for banktilsyn, postkassebanker og reservationscentre , januar 2003, s. 5 (PDF; 40 kB)
  4. ↑ FATF-anbefaling 18, s. 8 (PDF; 421 kB)
  5. ↑ John Eatwell / Murray Milgate / Peter Newman (red.), The New Palgrave Dictionary of Money and Finance , bind 3, 1992, s. 63 ff.
  6. ^ Howard A. Fergus, Galleri Montserrat , 1996, s. 149
  7. ^ The Economist (2007) Steder i solen