Bank
En bank er et kreditinstitut, der tilbyder betaling , kredit og kapitaltransaktioner mod betaling . Afhængigt af typen af en bank driver udlånsvirksomhed , sparestyring ( indlånsvirksomhed ), opbevaring af og handel med værdipapirer . I tilfælde af en universalbank er alle forretningsområder dækket. I Tyskland defineres et kreditinstitut juridisk i afsnit 1 i den tyske banklov (KWG) som et kommercielt selskab, der driver bankvirksomhed . I henhold til § 39 KWG må kun virksomheder, der har en banklicens, benævne "bank" . Helheden af alle kreditinstitutter såvel som de juridiske regler kaldes bank .
etymologi
Ordet bank i form af pengebank eller kreditinstitut er etymologisk identisk med bank i ældre og ægte forstand af ordet "plads til flere personer." Dette germanske ord ( gemeingerm *. Banco > OHG og MHG .. Banker ; Old English benc , moderne engelsk bænk osv.) kom ind i de vulgære latinske ( bancum ) og romantiske dialekter, der blev talt i Italien og Galloromania på tidspunktet for den store migration . Formularer der starter med p, som findes i nogle norditalienske og toscanske dialekter (Tuscan panca ), kan spores tilbage til det østgermanske sprog på Lombarderne , i andre regioner kan ordet introduceres af andre stammer ( fx af frankerne eller goterne) har været. På gammelt italiensk betød banco (maskulin; men også banca , fem.) Som på germansk oprindeligt et møbel, derefter senere beregningstabellen, som pengevekslere og långivere brugte til at gøre deres forretning på markeder. På tidspunktet for den italienske renæssance , da fundamentet for moderne banker blev lagt i især Firenze og Venedig , blev navnet endelig overført til kreditinstituttet som sådan; Banco Medici og Banca Monte dei Paschi di Siena, som stadig eksisterer i dag, er blandt de mest berømte finansielle institutioner i denne æra . Med denne nye betydning blev ordet lånt tilbage til tysk i det 15. århundrede og også gjort det til næsten alle europæiske sprog, delvist formidlet gennem fransk, for eksempel i tilfælde af engelsk bank . I den tyske litteratur, også den franske stavemåde banque blev ofte fundet op i det 19. århundrede , og den franske model gav også anledning til, at den tyske bank, i modsætning til italiensk banco, er grammatisk feminin.
historie
De tidligste forløbere for moderne bankvirksomhed menes at være i Mesopotamien . Folk der vidste sandsynligvis allerede i det andet årtusinde f.Kr. Regnskab med tilgodehavender , kontoadministration for indskud samt obligationer , checks og veksel .
I det 4. århundrede f.Kr. BC Athen var det største bankcenter i den græske verden . Tempelbanker (fx på Delos og i Efesos ; også i Seleucid Empire i Sardis ), bybanker (fx i Kos og Milet ) og private banker (fx i Rhodos og Delos) er kendt fra det hellenistiske Grækenland , som udstedte garantier og blandt andre ting pant og skibslån. I Ptolemaernes imperium var der en central statsbank i Alexandria med mange filialkontorer, som samtidig tjente den økonomiske administration af imperiet, opkrævede skatter og også opretholdte kornbanker og accepterede betalinger i korn. Pengetransaktioner blev gjort kontantfri ved at overføre fra en konto til en anden. Den særligt høje rente i Egypten (op til 24 procent) førte imidlertid til åger og afpresning mellem privatpersoner.
I Europa blomstrede de første paneuropæiske banker i det 13. århundrede, da Firenze steg til at blive en handelsmagt, og bankvirksomhed der begyndte at blomstre. Som originale handelsgrossister, kommissionsagenter eller speditører vendte de første bankfolk sig til bankvirksomheden gennem kredit og veksler relateret til råvareforretningen.
Bardi , Peruzzi og Acciaiuoli fra Firenze var blandt de første og vigtigste bankfamilier på det tidspunkt. I begyndelsen af det 14. århundrede havde disse filialer i praktisk talt alle de vigtigste byer i Europa og havde de facto monopolet på pavelige finanser. Da den engelske konge Edward III. I 1345 nægtede at tilbagebetale sin hundredeårige krigsgæld, de løb ind i enorme problemer og mistede til sidst deres indflydelse. Efter de vigtigste bankers konkurs på det tidspunkt byggede Vieri di Cambio de 'Medici en bredt forgrenet bank med flere filialer i de vigtigste europæiske byer mellem 1348 og 1392. Blandt hans elever og senere partnere var hans nevø Giovanni di Bicci de 'Medici , der først drev filialen i Rom og overtog den i 1393. Mens det engang meget vellykkede bankhus Vieri di Cambio de 'Medici gik under ledelse af sine to sønner efter hans aldersrelaterede pensionering i 1393, var hans nevøs bankhus yderst vellykket. To år efter hans onkels død flyttede Giovanni di Bicci de 'Medici sine aktiviteter til Firenze i 1397 og grundlagde Banco Medici . Dette dannede grundlaget for den senere fremkomst af Medici til en af de mest magtfulde familier på det tidspunkt i Europa.
Allerede i 1327 har det islamiske været hawala- finansielle system fra juristen Abu Bakr. Mase-ud al-Kasani repræsenteret som et institut for islamisk lov .
I 1407 blev Banco di San Giorgio grundlagt i Genova . I modsætning til de tidligere familiebanker var denne bank organiseret i en virksomhedslignende form. Det anses for at være en af de ældste banker i verden og var i lang tid den eneste af sin art som en rabat- og slipbank, indtil den blev lukket af Napoleon i 1805 .
Den første Monte di Pietà blev grundlagt i Perugia i 1462, og adskillige andre, uafhængige af hinanden, fulgte i forskellige italienske byer. På det tidspunkt blev Monte di Pietà grundlagt af franciskanere som pantelokaler for at støtte fattige og trængende mennesker økonomisk, mens datidens bankfamilier som Medici eller Strozzi hovedsagelig helligede sig til kredit- og udvekslingsvirksomheden i forbindelse med varen forretning. Banca Monte dei Paschi di Siena , grundlagt i 1472 som Monte di Pietà i Siena , er den ældste bank i verden, der stadig eksisterer.
Der er behov for banker i en økonomi, der er baseret på arbejdsdeling , da de økonomiske fagers ydelser udveksles med indskud af penge . Mellemmændene for denne pengestrøm er kreditinstitutterne. Desuden sikrer de balancen mellem finansielle investeringer og lånebehov.
På grund af deres særlige betydning i erhvervslivet er kreditinstitutter normalt underlagt en række nationale og internationale lovbestemte og tilsynsmæssige forskrifter (for eksempel når de foretager udnævnelser til ledelse, regnskab osv.) Og er normalt også underlagt banktilsyn fra en specielt kompetent myndighed. Den første, der nævnes her, er Bank for International Settlements , der blev oprettet i 1930 og har base i Basel (Schweiz). Det kaldes almindeligvis simpelthen ”den globale centralbank for centralbanker”.
Bankens funktioner
- Tjenester , f.eks. B. kontantvirksomheden
- Udlån
- Monetær funktion (hele betalingstransaktioner )
- Transmission af pengepolitiske impulser ( rentesats )
- Investeringsfunktion ( værdipapirer )
- Økonomisk funktion
Indlån og udlån
Penge, der ikke er nødvendige med det samme, kan spares af kunderne til senere brug. Virksomheder, der foretager store investeringer, er normalt ikke i stand til at finansiere dem helt fra deres egne ressourcer. Ved optagelse af lån kan investeringer delvist finansieres med ekstern kapital . Modtagelse af opsparing og andre aktiver til opbevaring og ydelse af lån udgør det klassiske forretningsgrundlag for en bank.
Økonomiske funktioner
Som finansielle formidlere formodes bankerne at udføre tre vigtige økonomiske funktioner:
- Lot transformation (også: byfunktion): Banker skaber en balance mellem udbuddet af mange relativt små indskud og efterspørgslen efter store lån. Transformation af mange, nogle gange meget små, besparelsesbeløb til store lånepakker. Formidling af opsparing og kreditbehov med forskellige tidshorisonter. Bankerne opnår dette ved at oprette puljer. En pool er summen af indskud og summen af lånene.
-
Termtransformation (også: termudvidelsesfunktion): Udtrykket transformation afstemmer forskellige modenhedsinteresser hos debitorer (privatpersoner, virksomheder, regeringer) og kreditorer (f.eks. Sparere). Den strenge fortolkning af den gyldne bankregel , der siger, at beløbet og løbetiden på de lån, der ydes af et kreditinstitut, skal svare til de indskud, der stilles til rådighed for kreditinstituttet, gælder ikke længere uden begrænsning som en vis procentdel af kortvarig indskud kan også lånes på lang sigt. Følgende aspekter skal tages i betragtning ved transformation af løbetider:
- Likviditetsrisiko
- Udbytteproblemer
- Renterisiko
- Risiko for bankhastighed
-
Risikotransformation (også: tillidsfunktion): Indskyderen er afhængig af kreditinstituttets omhu og ekspertise, når han yder lån, også med hensyn til risikospredning . De forskellige risikovilligheder hos debitorer (privatpersoner, virksomheder, staten) og sparere afstemmes. Hun opnår dette gennem:
- Portefølje oprettelse
- Overvågning af lånene
- Ansvar gennem egenkapital
- Udarbejdelse af kontrakter med sparere og låntagere
Inden for skabelse af penge spiller kommercielle banker en rolle, for så vidt som de bruger lån fra centralbanken til at sprøjte penge ind i den økonomiske cyklus, der kun delvist er dækket af indskud. Ved at investere kapital i centralbanken kan du trække penge ud af den økonomiske cyklus.
For erhvervslivet funktioner banker, se bankvirksomhed .
Bankernes kundegrupper
Bankernes kundegrupper kan opdeles som følger:
Privatkunder
Privatkundeforretningen kaldes også privatbank , selvom dette udtryk ofte kun omfatter forretning med velhavende kunder i snævrere forstand. Privatkundeforretningen er typisk opdelt som følger:
- Standardkunder - Standardiseret detail- , standard-, voluminøs eller forbrugervirksomhed; Almindelig betegnelse taget fra engelsk detailbank , engelsk men også kaldet forbrugerbank : Dette omfatter alle massevirksomhedstjenester såsom betalingstransaktioner, lån og kreditkort.
- Velhavende kunder - Forretning med velhavende kunder , almindelig engelsk betegnelse private banking ; undertiden også kaldet formueforvaltning (skønt sidstnævnte er en mere omfattende betegnelse på engelsk, der går ud over rene banktjenester): Fokus her er formuerådgivning og -styring .
Virksomhedsbankvirksomhed
Virksomhedskundeforretningen inkluderer tildeling af lån til virksomheder som en vigtig underopgave .
Stater og lokale myndigheder
Bankens forretning med stater og lokale myndigheder omfatter f.eks. Tjenester til udstedelse af statsobligationer .
Banker
Handelsrelationer med andre banker er opsummeret under udtrykket interbankhandel .
Regnskab
De Årsregnskabet er ikke signifikant forskellig for banker enten. Der er dog en særlig bankbalance . Omkostnings- og resultatregnskabet finder sted i bankerne i omkostnings- og indtægtsregnskabet .
Juridiske grundlag
I Tyskland er den tyske banklov det juridiske grundlag for kreditinstitutter. I Østrig , der oprindeligt vedtog de tyske bestemmelser efter afslutningen af Anden Verdenskrig, trådte en ændret, Østrigsspecifik banklov i kraft i 1979, som blev ændret igen i 1986 ved hjælp af en lovændring og blev fuldstændigt erstattet ved den nye banklov i 1994.
En specialitet i Schweiz , som delvis også gælder for Østrig, er bankhemmeligholdelse . I Tyskland - i modsætning til almindelig opfattelse - er der ingen lov om bankhemmelighed, der beskytter mod statens adgang til data.
Se også
- Banksystem
- Dårlig bank
- Bankkrise
- Zombie bank
- Investeringsbank
- Bankstørrelse
- Bankhastighed
- Liste over globale systemisk vigtige banker
- Liste over de største banker i verden
- Liste over de største banker i Tyskland
litteratur
Bøger
- Peter Koslowski : Etik omkring bankerne og børsen. Finansielle institutioner, finansielle markeder, insiderhandel. (= Bidrag til teorien om orden og politik. Bind 154) Mohr Siebeck, Tübingen 1997, ISBN 3-16-146893-7 .
- Imke Thamm: Påstanden om de dygtiges lykke. Profession, organisering og selvbillede af bankansatte i Weimar-republikken. (= Bidrag til virksomhedshistorie. Bind 24) Steiner, Stuttgart 2006, ISBN 3-515-08852-0 (også: Bonn, Univ., Diss., 2005).
- Eckhard Wandel: Banker og forsikringsselskaber i det 19. og 20. århundrede. (= Encyclopedia of German History. Bind 45) Oldenbourg, München 1998, ISBN 3-486-55072-1 .
- Michael Krätke : Bank. I: Historisk-kritisk ordbog over marxisme . Bind 2, Argument-Verlag, Hamburg, 1995, Sp. 1-22.
Magasiner
- Die Bank - magasin til bankpolitik og praksis. ISSN 0342-3182 .
- Bankhistorisk arkiv . (BA) Journal of Banking History , ISSN 0341-6208 .
Weblinks
- Link katalog om bankvirksomhed på curlie.org (tidligere DMOZ )
- Banker i Tyskland: forretningsudvikling, strukturelle data, betalingstransaktioner - online statistiktjeneste fra Association of German Banks
- Den schweiziske banksektor. Kompendium 2010 (PDF; 735 kB). Swiss Bankers Association , april 2010.
- Friederike Sattler: Bankernes og de finansielle markeders historie. Version: 1.0, i: Docupedia-Zeitgeschichte , 27. juli 2010
Individuelle beviser
- ↑ På spansk synes banca derimod at være en senere låntagning fra fransk, se posten på Etymon * bank- in: Walther von Wartburg et al.: French Etymological Dictionary , bind 15/1 ( germanske elementer ), Zbinden , Basel 1969, s. 57-65.
- ^ Ernst Gamillscheg : Rumænien Germanica. Sprog- og bosættelseshistorie for de germanske folk på jorden i det antikke romerske imperium , bind II: Ostrogoterne. Lombarderne. De gamle germanske komponenter i østromansk. Gammel germansk i alpine romantik . De Gruyuter, Leipzig og Berlin 1935, s. 131.
- ↑ Veranda. I: Digital ordbog over det tyske sprog . , der information om etymologi overtaget ord for ord fra: Wolfgang Pfeifer: Etymologisches Wörterbuch des Deutschen. 2. udgave. Akademie-Verlag, Berlin 1993.
- ↑ Michael Restovtzeff: Social og økonomisk historie hellenistiske verden. Bind 2, s. 1028 ff.
- ↑ Mediateca Palazzo Medici Riccardi, Firenze (Ital.)
- ↑ Inventario dell'Archivio del Banco di San Giorgio, Genova ( Memento fra 30. januar 2013 i Internetarkivet ) (ital.)
- ↑ Økonomi - BIZ i Basel: En diskret institution med global indflydelse. 1. september 2014, adgang til 22. marts 2019 .
- ^ Bankloven, Hlawati / Calice